חוק הבנקאות. דף רמאות: בקצרה, החשוב ביותר

הערות הרצאה, דפי רמאות
ספרייה חינם / מדריך / הערות הרצאה, דפי רמאות

חוק הבנקאות. דף רמאות: בקצרה, החשוב ביותר

הערות הרצאה, דפי רמאות

תוכן העניינים

1. המושג והנושא של דיני הבנקאות

המערכת הבנקאית פועלת כמנגנון מניע של הכלכלה הלאומית - היא מבטיחה צבירת כספים חופשיים של יחידים וישויות משפטיות וחלוקתם מחדש בין-אזורית ובין-מגזרית; יחסי התיישבות תוך לאומיים ובינלאומיים בין גופים כלכליים שונים. ברוסיה, היחסים המתפתחים במהלך תפקוד המערכת הפיננסית של המדינה והפעילות הפיננסית של המדינה והעיריות מוסדרים באופן מסורתי על ידי החוק הפיננסי.

בימי ברית המועצות, דיני הבנקאות נחשבו כמוסד או סעיף במשפט הפיננסי. דיני הבנקאות פועלים כיום כענף עצמאי של החוק הרוסי.

חוק הבנקאות ניתן להגדיר כ- קבוצה של נורמות משפטיות המסדירות יחסים חברתיים המתעוררים בתהליך היישום על ידי הבנק המרכזי וארגוני האשראי, כמו גם הרגולציה של מערכת הבנקאות הרוסית.

נושא דיני בנקאות מהווים יחסי ציבור בתחום הבנקאות (יחסי משפט בנקאיים).

מאז חוק הבנקאות - ענף מורכב במשפט, אז גם היחסים החברתיים המרכיבים את נושאו מורכבים (מעורבים או מורכבים) באופיים.

הקרוב ביותר לדיני הבנקים בשיטת ההסדרה המשפטית הוא המשפט המנהלי. עם זאת, אין לראות בדיני הבנקים חלק בלתי נפרד מהמשפט המנהלי. האינטראקציה בין תעשיות אלו מבוססת על יישום אותה שיטה של רגולציה משפטית - הֶכְרֵחִי, כמו גם העובדה שביחסים בנקאיים רבים נוטלים חלק גופים בעלי סמכויות, מה שמרמז על אי שוויון הצדדים, כמו במשפט המנהלי.

הנורמות של חוק הבנקאות משלימות את הוראות הדין האזרחי שנקבעו על ידי הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית. לדוגמה, הדבר חל על הכללים המסדירים יחסים משפטיים על פי הסכם חשבון בנק, הסכם פיקדון בנקאי והסדרים. כללי הבנק יוצרים תנאים ליישום דרישות המשפט האזרחי, ולא להיפך. הם מסדירים את עצם השירות שהבנק נותן ללקוחות. הפרות של חוק הבנקאות הופכות לעובדה משפטית להיווצרותם של מערכת יחסים משפטית אזרחית מגן (לדוגמה, אם בנק יחייב כספים מחשבון לקוח באופן בלתי סביר, הבנק יידרש לשלם ריבית באופן שנקבע בחוק האזרחי של ה- הפדרציה הרוסית).

כללי הפעילות הבנקאית נקבעים על ידי חוקים המסדירים את הפעילות הבנקאית והתקנות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. משכך, הקריטריון להחלת האחריות האזרחית במקרים אלו הם הנורמות של דיני הבנקאות והימצאות או העדר הפרות של נורמות אלו.

נושא דיני בנקאות - זוהי מערכת יחסי ציבור מוסדרת חוקית המתפתחת בתחומי הבנקאות הבאים:

▪ בנייה, פיתוח ותפקוד של מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית על ידי גופים ממלכתיים מורשים (בעיקר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית);

▪ יחסים משפטיים הנובעים בתהליך ביצוע פעילות בנקאית על ידי מוסדות אשראי (בנקים ומוסדות אשראי חוץ בנקאיים);

▪ בקרה בנקאית ובקרה על עמידה בחקיקה הבנקאית;

▪ הגנה על זכויות ואינטרסים לגיטימיים של משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים;

▪ העמדה לדין בגין ביצוע עבירות בתחום הפעילות הבנקאית.

היחסים לעיל במצטבר מהווים יחסים משפטיים בנקאיים.

2. שיטת ושיטת דיני הבנקאות

שיטת רגולציה משפטית - אלו דרכים להשפעה משפטית על התנהגותם ורצונם של המשתתפים ביחסים מוסדרים.

ערכה של שיטת ההסדרה המשפטית ראשית, היא נעוצה בעובדה שהנוכחות במדע המשפט המקומי של שיטת רגולציה עצמאית נחשבת בדרך כלל כבסיס חיוני להדגשת ענף מסוים במשפט. שיטת ההסדרה המשפטית של דיני הבנקים היא מכלול שיטות וטכניקות משפטיות של השפעה משפטית על ההתנהגות והרצון על המשתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים, בעזרתם מוסדרים יחסים חברתיים אלו נשוא דיני הבנקים.

השיטות העיקריות של דיני הבנקאות הם:

1) שיטת המשפט הציבורי (שיטת ציווי, שיטה מנהלית-משפטית, שיטת כוח וכפיפות, שיטת כפיפות, שיטה אוטוריטרית וכו');

2) שיטת המשפט הפרטי (שיטת המשפט האזרחי);

3) שיטה מורכבת, שהיא שילוב של שתי השיטות הנ"ל. נוכחותה של שיטה זו נובעת מאופיו המורכב של דיני הבנקאות.

דיני בנקאות כענף מורכב עצמאי של משפט נכלל במערכת המאוחדת של החוק הרוסי, ובתמורה היא מערכת ברמה נמוכה יותר. דיני בנקאות הם מערכת של נורמות משפטיות הממוקמות באופן עקבי ומקושרות הדדית, המאוחדות על ידי אחדות פנימית של מטרות, יעדים, נושא הרגולציה, עקרונות ושיטות של רגולציה כזו. הנורמות של דיני הבנקאות מקובצות לשני חלקים - חלק כללי и חלק מיוחד. לפיכך, מבחינת מבנהו, דיני הבנקים פועלים כמערכת המורכבת מחלקים כלליים ומיוחדים.

קבוצות נפרדות של דיני בנקאות של הנורמות הבאות הקשורות זה בזה מבחינה משפטית מהן מוסדותיה, למשל: מוסד חשבון בנק; פיקדון בנקאי; הלוואה בנקאית; ביטוח פיקדונות; הנפקה על ידי בנקים של ניירות ערך משלהם; קשרי כתב עם בנקים זרים; בקרת מטבע וכו'.

חלק משותף חוק הבנקאות כולל נורמות הקובעות הוראות כלליות ואסטרטגיות המוצאות את התפתחותן בכל המוסדות של החלק המיוחד של חוק הבנקאות: מסדירים את המבנה ודפוסי הפיתוח של מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית; ביסוס המערכת, המשמעות והתוכן של עקרונות דיני הבנקים; קביעת צורות ומגבלות של פעילות בנקאית כאחד מסוגי הפעילות הכלכלית המותרת בפדרציה הרוסית; ביסוס הזכויות והחובות הבסיסיות של משתתפים ביחסים המוסדרים בחוק הבנקאות, ועוד מספר אחרים.

חלק משותף חוק הבנקאות מכיל גם הוראות מיוחדות החסרות בענפי משפט אחרים.

חלק מיוחד כולל כללים המסדירים את ההליך הספציפי לביצוע הפעילות הבנקאית. חלק זה כולל נורמות המקובצות למוסדות הבאים:

▪ המכון לפיקוח על הבנקים;

▪ חשבון בנק; פיקדון בנקאי;

▪ הלוואה בנקאית;

▪ ביטוח פיקדונות ;

▪ יחסי התיישבות ;

▪ בנקים מנפיקים ניירות ערך משלהם;

▪ קשרי כתבים עם בנקים זרים;

▪ חשבונאות ודיווח בתחום הבנקאות;

▪ שליטה במטבעות וכו'.

המוסדות המפורטים המוקדשים להסדרה המשפטית של הפעילות הבנקאית השוטפת של משתתפים ביחסי ציבור המוסדרים בחוק הבנקאות (נושאים של פעילות בנקאית) במדע נקראים מוסדות פונקציונליים של דיני הבנקאות.

3. מדע דיני הבנקאות ודיני הבנקים כדיסציפלינה אקדמית

מדע דיני הבנקאות - זוהי מערכת של קטגוריות, מסקנות ופסקי דין לגבי התופעות המשפטיות והכלכליות והמשפטיות המרכיבות את נושאה, והיא מייצגת סט מסוים של ידע, הוראות תיאורטיות ומסקנות לגבי התוכן, התפקיד והמשמעות, כמו גם ההתפתחות. של דיני הבנקאות כחלק בלתי נפרד מהחוק הרוסי.

מדע לימודי דיני הבנקאות:

1) עקרונות דיני הבנקאות;

2) נורמות של דיני בנקאות ופיתוחן;

3) דרכים לשיפור החקיקה הבנקאית; יחסים חברתיים המתעוררים בתהליך התפקוד והפיתוח של מערכת הבנקאות הרוסית;

4) יחסים חברתיים שנוצרו בתהליך הפעילות הבנקאית, כמו גם כדי להגן על הזכויות והאינטרסים הלגיטימיים של משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים ומשתמשים בשירותים בנקאיים, כמו גם הרבה יותר.

מדע דיני הבנקאות בוחן דפוסים ומגמות בהתפתחות דיני הבנקאות כחלק בלתי נפרד מהחוק הרוסי.

נושא המדע דיני בנקאות הם יחסי ציבור המתעוררים בתהליך של רגולציה ויישום של פעילות בנקאית על ידי נושאי דיני בנקאות, לרבות:

1) יחסי כוחות הנובעים בתהליך הרגולציה של המערכת הבנקאית על ידי גופי המדינה הרלוונטיים;

2) יחסים משפטיים המתעוררים בתהליך הבנייה, הפיתוח והתפקוד של מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית וכו '.

בסיס נורמטיבי של מדע דיני הבנקאות לערוך פעולות חקיקה בנקאיות, וכן אכיפת החוק והפרקטיקה השיפוטית בתחום זה.

הבסיס התיאורטי של מדע דיני הבנקאות הוא מדעי המשפט, הפילוסופיים, הסוציולוגיים הכלליים, הוראות תורת המדינה, תורת המימון והתיאוריה הכלכלית.

השיטות העיקריות של מדע דיני הבנקאות הן:

1) שיטה משפטית מיוחדת - מורכבת בתיאור וניתוח של נורמות ויחסים משפטיים, הסברם, פרשנותם וסיווגם;

2) משפטי השוואתי - מבוסס על השוואה של מוסדות משפטיים השייכים למערכות המשפט של מדינות שונות;

3) סוציולוגי ספציפי - כולל טכניקות כגון התבוננות אישית בפעילויות של גופים בנקאיים, ביצוע מחקר סוציולוגי;

4) היסטורי - כולל מחקר רטרוספקטיבי היסטורי שמטרתו לזהות את מקורות הבעיות המשפטיות של ימינו, זיהוי דפוסי התפתחות משפטית של מוסדות משפטיים מסוימים;

5) שיטת ההכרה החיה - כרוכה בהשתתפותו האישית של החוקר ביחסים משפטיים המעניינים אותו;

6) נעשה שימוש גם בשיטות מערכתיות וסטטיסטיות.

תפקידי מדע דיני הבנקאות: תיאורטי כללי; אנליטיים; קריטי; בּוֹנֶה; חינוכית.

דיני בנקאות כדיסציפלינה אקדמית היא נושא הוראה בהשכלה גבוהה בפקולטות למשפטים וכלכליות באוניברסיטאות. הודות לדיסציפלינה אקדמית זו, מומחים לעתיד - כלכלנים ועורכי דין - מקבלים את הידע הדרוש על מערכת הבנקאות ודיני הבנקאות. הקורס כרגע "חוק הבנקאות" למד ברוב האוניברסיטאות למשפטים ולכלכלה.

בשונה מהדיסציפלינה האקדמית של דיני הבנקאות, מדע דיני הבנקאות כולל בין היתר השערות והנחות תיאורטיות שטרם הוכחו, שרבות מהן עלולות להתברר בהמשך כשגויות. הם אינם משמשים בתהליך החינוכי. כמו כן, קורס ההכשרה אינו מכסה גם הוראות שהן מיושנות ומחוץ לחוק ואכיפת החוק.

4. נורמה של דיני בנקאות, מבנה הנורמה

חוק הבנקאות - זהו כלל התנהגות בעל סנקציה ממלכתית, מחייב אוניברסלי, מוגדר חברתית, שמטרתו להסדיר את היחסים החברתיים בתחום הרגולציה והיישום של פעילויות בנקאיות, להבטיח את הזכויות והחובות של נושאי היחסים המשפטיים הבנקאיים הרלוונטיים ולהוות קריטריון עבור להעריך התנהגות כחוקית או בלתי חוקית.

שלטון החוק - אחד ממושגי היסוד לכל סוגי המושגים הנורמטיביים של המשפט, המבינים, מכירים ומגדירים את המשפט כמערכת המורכבת מנורמות.

במערכת החוק הרוסי, הנורמות של דיני הבנקאות תופסות מקום חשוב. ראשית, הדבר נובע מכך שהנורמות של דיני הבנקים מסדירות מגוון רחב של יחסים חברתיים החיוניים לתפקוד יעיל של הכלכלה הלאומית. מקום משמעותי תופס על ידי הכללים על הליך הפיקוח על הבנקים על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, על אחריות לביצוע עבירות במגזר הבנקאי.

המאפיינים העיקריים של הנורמות של דיני הבנקאות, הם:

1) להסדיר מגוון רחב של יחסים חברתיים, המורכבים משני פלחים הקשורים זה בזה: יחסים החיוניים לתפקוד המערכת המוניטרית של המדינה ולפיתוח יעיל של הכלכלה (יחסים בתחום הסדרת המדינה של המערכת הבנקאית); קשרים בעלי חשיבות ישירה משמעותית ליישום אפקטיבי על ידי גופים עסקיים של פעילותם העסקית, הן בבנקאות והן בפעילויות עסקיות אחרות שבהן פועלים בנקים וארגוני אשראי אחרים כ"מנהלי" תשלומים (יחסים בתחום הסדרת ההליך של פעילות בנקאית);

2) לקבוע את גבולות ההתנהגות הראויה, המותרת או המומלצת של יחידים (משתמשים בשירותים בנקאיים) וישויות משפטיות (מוסדות אשראי ולקוחותיהם), את הליך הפעילות של רשויות המדינה, הרשויות המקומיות ופקידיהן, וכן גופים ממלכתיים בתחום הבנקאות והמערכת הבנקאית;

3) לקבוע את המשטר המשפטי של היחסים בין משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים, לקבוע את הזכויות והחובות של מוסדות האשראי ולקוחותיהם, וכן ערבויות לביצועם;

4) לא רק לייעל, לגבש ולהגן על יחסים חברתיים חדשים המתעוררים בתחום הבנקאות והמערכת הבנקאית בהקשר של רפורמה כלכלית מתמשכת, אלא גם לעקור יחסים ותופעות לא משפטיות שאינן עומדות ברמת ההתפתחות הנוכחית. תחום הניהול הממלכתי של המערכת הבנקאית (מינהל בנקאי) חוק, משימות השמירה על איזון בין אינטרסים פרטיים וציבוריים.

מרכיבי מבנה הנורמה של דיני הבנקים הם: השערה; מֶזֶג; סַנקצִיָה.

הַשׁעָרָה: תוכנו של כלל ההתנהגות הקבוע בנורמה של דיני הבנקים; התנאים בפועל ליישום נורמה זו, או הנסיבות שבהן יש צורך או אפשרי לפעול בדרך מסוימת.

מֶזֶג- יסוד הליבה של נורמת דיני הבנקאות, המגבשת את תוכנו של כלל ההתנהגות הקבוע, המותר או המומלץ ביותר על ידי נורמת חוק זו.

סַנקצִיָה- חלק בלתי נפרד מהנורמה של דיני הבנקאות, המציינת את ההשלכות המשפטיות - אמצעי תמריץ (תוצאות חיוביות) או ענישה (השלכות שליליות). ההשלכות מגיעות במקרה של ציות לא נאות או הפרה של הנורמה.

5. סוגי נורמות דיני הבנקאות, יישומן

בהתאם למטרה שלהם, הנורמות של דיני הבנקאות מחולקות ל:

1) רגולטורי ומשפטי, לרבות תקנות משפטיות המעניקות לנושאים של יחסים משפטיים בנקאיים זכויות מסוימות ומטילות עליהם חובות ותקנות המסדירות בדרך כלל יחסים בתחום הבנקאות;

2) מָגֵןשמטרתה להבטיח את יעילות תפקוד המערכת הבנקאית במדינה, את היציבות המערכתית של מוסדות האשראי. לשם כך, הנורמות של דיני הבנקאות מסוג זה קובעות ומסדירות אמצעים להגנה על הזכויות והאינטרסים הלגיטימיים של נושאי יחסים משפטיים בנקאיים (לדוגמה, אמצעי אחריות משפטית בגין הפרת החקיקה הבנקאית ופעולות משפטיות רגולטוריות של הבנק המרכזי. של הפדרציה הרוסית). נורמות בנקאות וגנות משפטיות מכוונות להגן על הסדר הציבורי בתחום הבנקאות.

על פי התוכן, הנורמות הבנקאיות והמשפטיות שונות ב:

1) נורמות הקובעות את מעמדם המשפטי של המשתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים;

2) נורמות הקובעות את הליך הקמה, רישום, רישוי, תפעול, ארגון מחדש ופירוק של מוסדות אשראי;

3) נורמות הקובעות את הצורות והשיטות ליישום על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של רגולציה של מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית, כולל הליך האינטראקציה עם בנקים מסחריים;

4) כללים הקובעים אחריות לביצוע עבירות במגזר הבנקאי וכו'.

על שיטה להשפיע על התנהגות הנבדקים להבחין: נורמות אוסרות, מחייבות, מעצימות-מתירניות, מעוררות-מעודדות.

על הליך מימוש הזכויות והחובות של משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים להבחין: נורמות מהותיות (כשירות של גופים ממלכתיים בתחום הרגולציה הבנקאית); נורמות פרוצדורליות (הליך הפעלת סמכויותיהן על ידי רשויות הבנקאות, וכן הנוהל והנהלים להגנה על זכויות המשתתפים ביחסי משפט בנקאיים).

על כוח משפטי להבחין בין: נורמות חקיקה (הכלולות בפעולות חקיקה) וחוקי עזר (המוכלים בצווים של נשיא הפדרציה הרוסית, החלטות של ממשלת הפדרציה הרוסית, פעולות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וכו') .

אם נפוצות и כללים מיוחדים יש להם כוח משפטי שווה, אז במקרה של "תחרות" שלהם חל כלל מיוחד. תחרות נוצרת כאשר נסיבות ספציפיות עולות בקנה אחד עם ההשערות של נורמות משפטיות שונות. אז נחשבת הנורמה המיוחדת כחריג לכלל הכללי, שנקבע כך שבנוכחות עובדות נוספות הנקובות בהשערתה, יחול כלל מיוחד ולא כללי.

יישום חוק הבנקאות הוא תהליך יישום מעשי של הדרישות וכללי ההתנהגות הכלולים בהם.

ביצוע הנורמות של דיני הבנקאות הוא תהליך הוועדה על ידי כל המשתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים של אותן פעולות שנקבעו בנורמות.

יישום הנורמות של חוק הבנקאות מתבצע על ידי רשויות המדינה (פקידים) ומתבטא באופן מעשי בביצוע פעולות מסוימות משמעותיות מבחינה משפטית, חוסר מעש, פרסום פעולות משפטיות בודדות על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בהתבסס על הדרישות של נורמות מהותיות או פרוצדורליות וכו'.

בעת שימוש בנורמות של דיני בנקאות, המשתתף ביחסים משפטיים בנקאיים מחליט בעצמו אם להשתמש או לא להשתמש בכל זכות הקבועה בנורמות בנקאיות ומשפטיות.

עמידה בנורמות של דיני הבנקאות היא פסיבית במהותה ומורכבת מהימנעות של משתתף ביחסים משפטיים בנקאיים (מוסד אשראי) מהפרת נורמות בנקאיות ומשפטיות אלו.

6. מקורות לדיני הבנקים

מקורות לדיני הבנקים - זוהי קבוצה של צורות חיצוניות מוגדרות רשמית, שבהן מתלבשות הנורמות המסדירות את היחסים המתעוררים במהלך הפעילות הבנקאית, כלומר, צורות התוכן החיצוני של דיני הבנקאות.

מקורות החוק הבנקאיים הם הוראות החוקה של הפדרציה הרוסית המסדירות יחסים משפטיים בנקאיים: המכילים ישירות נורמות בנקאיות ומשפטיות; בעל חשיבות רבה בקביעת העקרונות הכלליים של דיני הבנקאות; הסדרת הליך היצירה, הפעילות, המעמד המשפטי של בנק רוסיה ומוסדות אשראי; שהם בעלי חשיבות רבה בגיבוש המדיניות הפיננסית של הפדרציה הרוסית; הגדרת כיוונים אסטרטגיים לשיפור ופיתוח חוקי הבנקאות ומערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית; באופן כללי, מהווים את היסודות החוקתיים של הפעילות הכלכלית בפדרציה הרוסית.

ברוסיה, חקיקה הייתה באופן מסורתי מקור החוק העיקרי.

חקיקה מובנת כיום כמערכת של חוקים המסדירים את התחום הרלוונטי של יחסי ציבור. תקנון אינו נכלל בחקיקה.

חקיקת הבנקאות הרוסית, על פי דעותיהם של מדענים רבים, מורכבת משני חלקים:

1) חקיקה בנקאית מיוחדת;

2) חקיקה בנקאית כללית.

חקיקה בנקאית מיוחדת מורכבת מחוקים שנועדו במיוחד להסדיר את היחסים המשפטיים הבנקאיים. חוקים כאלה, בפרט, כוללים חוקים פדרליים:

▪ מיום 10.12.2003 בדצמבר 173 מס' XNUMX-FZ "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)";

▪ מיום 02.12.1990 מס' 395-1 "על בנקים ופעילות בנקאית";

▪ מיום 25.02.1999 בפברואר 40 מס' XNUMX-FZ "על חדלות פירעון (פשיטת רגל) של ארגוני אשראי".

מדענים המתמחים בתחום דיני הבנקאות ופקידי ממשל שונים מציעים ומגנים על הצורך לאמץ מגוון רחב של פעולות אחרות של חקיקה בנקאית מיוחדת, אשר, לדברי מפתחיהם, נחוצים לשיפור יעילות הרגולציה הבנקאית ותפקוד מערכת הבנקאות.

החקיקה הבנקאית הכללית כוללת חוקים פדרליים אחרים המסדירים את הנורמות של חוקי הבנקאות. חוקים כאלה, בפרט, כוללים: הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, חלק ראשון מ-30.11.1994 בנובמבר 51 מס' 26.01.1996-FZ, חלק שני מ-14 בינואר 26.11.2001 מס' 146-FZ, חלק שלישי מ-13.06.1996 בנובמבר 63 מס' 31-FZ; הקוד הפלילי של הפדרציה הרוסית מ-1998 ביוני 146 מס' 19-FZ (במונחים של אחריות משפטית לפשעים במגזר האשראי והבנקאות); קוד המס של הפדרציה הרוסית, חלק ראשון של 2000 ביולי 117 מס' 26.12.1995-FZ וחלק שני של 208 ביולי XNUMX מס' XNUMX-FZ (לגבי האחריות המשפטית של מוסדות אשראי בגין הפרת חקיקה בנושא מסים ואגרות); חוק פדרלי מס' XNUMX-FZ מיום XNUMX בדצמבר XNUMX "על חברות מניות" (לגבי מעמדם המשפטי של מוסדות אשראי שהוקמו בצורה משפטית של חברות מניות) וכו'.

תקנון:

א) פעולות של גופים בעלי סמכות כללית: צווים של נשיא הפדרציה הרוסית (צו "על אמצעים לחיזוק השליטה על השימוש בכספי תקציב פדרליים"; "על אישור תוכנית מקיפה של צעדים להבטחת זכויות המפקידים ו בעלי מניות"; "על שיפור עבודת מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית"; "על נוהל היבוא לפדרציה הרוסית וייצוא מהפדרציה הרוסית של מתכות ואבנים יקרות וכו') וצו הממשלה של הפדרציה הרוסית;

ב) פעולות של גופים בעלי סמכות מיוחדת - פעולות משפטיות רגולטוריות כפופות מחלקתיות של בנק רוסיה, משרד האוצר של רוסיה, שירות המכס הפדרלי וכו '.

כמו כן, המקורות כוללים החלטות של בית המשפט החוקתי של הפדרציה הרוסית; פעולות מקומיות של מוסדות אשראי, פעולות של איגודים ואיגודים של מוסדות אשראי; חוזים ומנהגים של מחזור עסקים המשמשים בפרקטיקה הבנקאית וכללי המשפט הבינלאומי והאמנות הבינלאומיות של הפדרציה הרוסית.

7. מעשים של בנק רוסיה

הבנק של רוסיה מוציא חוקי עזר משני סוגים:

1) פעולות משפטיות רגולטוריות המהוות מקורות לדיני בנקאות;

2) פעולות משפטיות לא נורמטיביות שאינן מקורות משפט.

הכללים להכנת פעולות משפטיות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית נקבעים על ידי תקנה "על הנוהל להכנה וכניסה לתוקף של פעולות רגולטוריות של בנק רוסיה" מתאריך 15.09.97 בספטמבר 02 מס' 395- XNUMX.

בנושאים שבסמכותו, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מוציא את הסוגים הבאים של פעולות משפטיות רגולטוריות המחייבות את רשויות המדינה הפדרליות, רשויות המדינה של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית וממשלות מקומיות, כל הישויות המשפטיות והיחידים: הוראות; הוראות; הוראות.

תכונות של פעולות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

1) הם בעלי אופי כפוף ואינם יכולים לסתור פעולות בעלות תוקף משפטי גדול יותר;

2) להסדיר את הפרטים של הנוהל ליישום פעילות בנקאית על ידי מוסדות אשראי במסגרת ניהול הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על ידי המערכת הבנקאית;

3) מחויבים לביצוע על ידי מגוון רחב של אנשים (רשויות המדינה הפדרליות, רשויות המדינה של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית וממשלות מקומיות, כל הישויות המשפטיות והיחידים). במידת הצורך, הם נשלחים במלואם לכל ארגוני האשראי הרשומים;

4) ייכנסו לתוקף 10 ימים לאחר תאריך פרסומם הרשמי בפרסום הרשמי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - עלון הבנק של רוסיה, למעט מקרים שנקבעו על ידי מועצת המנהלים;

5) אין להם השפעה רטרואקטיבית;

6) על פי רוב חייב להיות רשום במשרד המשפטים של הפדרציה הרוסית באופן שנקבע לרישום המדינה של פעולות משפטיות רגולטוריות של גופים מבצעים פדרליים;

7) פעולות משפטיות רגולטוריות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הקובעת: שערי חליפין של מטבעות זרים מול הרובל אינם כפופים לרישום מדינה במשרד המשפטים של רוסיה; שינויים בשיעורי הריבית; סכום דרישות המילואים; גובה יחסי החובה לגופי אשראי וקבוצות בנקאיות; הגבלות כמותיות ישירות; כללי חשבונאות ודיווח עבור הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית; הנוהל להבטחת תפקוד המערכת של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית; פעולות נורמטיביות אחרות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אשר, בהתאם לנוהל שנקבע עבור הגופים המבצעים הפדרליים, אינם כפופים לרישום במשרד המשפטים של רוסיה.

ככלל, ניתן לערער על הפעולות המשפטיות הרגולטוריות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לבית המשפט באופן שנקבע לאתגר הפעולות המשפטיות הרגולטוריות של גופי ממשל פדרליים.

בהתאם לתקנה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 18.07.2000 ביולי 115 מס' XNUMX-P "על הנוהל להכנה וכניסה לתוקף של הבהרות רשמיות של בנק רוסיה", הבנק המרכזי של רוסיה לפדרציה יש גם את הזכות לקבל הבהרות רשמיות על יישום החוקים הפדרליים ופעולות משפטיות רגולטוריות אחרות. הבהרות כאלה אינן פעולות משפטיות נורמטיביות, אלא "חובה לשימוש על ידי גורמים שהאקט המשפטי הנורמטיבי מרחיב את תוקפו, שעל פיו ניתנה הבהרה רשמית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית".

אימוץ חוק עזר לא נורמטיבי אפשרי בצורות אחרות. נכון לעכשיו, פעולות משפטיות לא נורמטיביות שהונפקו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הן: הבהרות; אותיות; מברקים.

חוק עזר משפטי לא נורמטיבי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מאופיינים במאפיינים המובהקים הבאים: הם, ככלל, מחייבים רק עבור אותם אנשים שאליהם הם פונים ישירות; אינם נורמטיביים, לפיכך, אינם יוצרים כללי חוק חדשים ואינם יכולים לשנות או להשלים את הוראות פעולות משפטיות רגולטוריות; שמטרתה לפתור ולהבהיר היבטים צרים ספציפיים של בנקאות.

8. השפעת פעולות חקיקה בנקאיות בזמן, במרחב ובמעגל האנשים

חשיבות מעשית רבה היא שאלת גבולות מעשה החקיקה הבנקאית בזמן. על מנת לקבוע את מסגרת הזמן לפעולת חקיקה, יש לברר מתי החל לפעול ומתי פסקה או אמורה להיפסק השפעתו. כדי לפתור בעיה זו בפועל, יש צורך לקבוע את הנסיבות הבאות:

1) רגע כניסתו לתוקף של מעשה חקיקה בנקאי;

2) היקף חוק זה לאחר כניסתו לתוקף; רגע סיום מעשה החקיקה הבנקאית.

חוקי חקיקה בנקאיים נכנסים לתוקף על פי כלל כללי (10 ימים לאחר פרסומם או מיידית), או מתקופה הנקובת במיוחד בחוק זה או בחוק אחר.

למעשה החקיקה הבנקאי שנחקק יש תוקף משפטי עד לביטולו. קיימות שלוש אפשרויות למגבלות של מעשה כזה בזמן:

1) פעולה עתידית, כאשר פעולת המעשה משתרעת על עובדות משפטיות ויחסים שנוצרו לאחר כניסתו לתוקף;

2) תוקף מיידי - השפעת המעשה חלה על יחסי משפטים חדשים שנוצרו קודמים, אך מיום כניסת מעשה כאמור לתוקף;

3) פעולה בדיעבד - פעולת המעשה משתרעת על יחסים חדשים שנוצרו ועל יחסים משפטיים שנוצרו לפני כניסתו לתוקף, אך ממועד מוקדם יותר.

ככלל, בהתאם להוראות האמנות. 54 של חוקת הפדרציה הרוסית, לחוק הקובע או מחמיר אחריות אין תוקף רטרואקטיבי. משמעות דרישה זו היא ששינויים שנעשו בחקיקה לא יפגעו ביציבות היחסים בין נושאי משפט, לא יפגעו באמון האזרחים והישויות המשפטיות ביציבות מעמדם המשפטי והכלכלי, ביציבות הציבור. להזמין.

מעשה חקיקה בנקאי ניתן לביטול באופן ישיר, כאשר המחוקק מגדיר בבירור את מועד סיום המעשה שבוטל, ובעקיפין. ביטול עקיף הוא אימוץ מעשה חדש, שמשמעותו הפסקת המעשה הישן מיום כניסת החדש לתוקף.

פותחו שלוש אפשרויות לקביעת גבולות לסיום פעולות חקיקה בנקאית: החוק הישן "מאריך ימים מעצמו", כלומר כלליו הפרטניים ממשיכים להסדיר את היחסים שנוצרו על בסיס החוק הישן, גם לאחר המועד החדש החוק נכנס לתוקף; לאלתר, ממועד אובדן הכוח בחוק, הוא חדל מלהשפיע על כל היחסים שהסדיר בעבר; מעשה חקיקה מסתיים בטרם עת, ויחסי משפט שהיו מוסדרים על ידו מתחילים להיות מוסדרים בנורמה חדשה, שקיבלה תוקף רטרואקטיבי על ידי המחוקק באופן שנקבע.

פעולות של חקיקה בנקאית שאומצו על ידי הרשויות הפדרליות תקפות בכל שטח הפדרציה הרוסית. במקביל, שטח המדינה של הפדרציה הרוסית כולל קרקע, מים, תת-קרקע ומרחב אווירי. ההנחיות המובעות בנורמות של דיני הבנקאות, המעוגנות במעשי חקיקה בנקאית, מופנות למגוון רחב של אנשים שהם נושאים ליחסים משפטיים בנקאיים המוסדרים על ידי חוקי המס הרוסי. במקרה זה, אנשים כאלה עשויים להיות: אזרחי הפדרציה הרוסית; אזרחים זרים; אנשים חסרי אזרחות; ארגונים רוסיים; ארגונים זרים. כל האנשים לעיל העוסקים בפעילות בנקאית או משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים בשטח הפדרציה הרוסית נמצאים בגדר החקיקה הבנקאית של הפדרציה הרוסית (עקרון הטריטוריאליות).

9. מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית

המונח "מערכת" ביוונית (סיסטמה) פירושו "שלם המורכב מחלקים". מנקודת מבט פילוסופית системаהוא קומפלקס אינטגרלי של אלמנטים הקשורים זה בזה, אשר פועלים כמערכת מסדר נמוך יותר, ומייצגים בו-זמנית אלמנט ממערכת מסדר גבוה יותר.

בנקים נקראים בדרך כלל רשויות אשראי (ארגונים) בשל העובדה שכיוון פעילותם העיקרי הוא הלוואות. בדרך זו או אחרת, כל שאר הפעילויות של הבנקים קשורות אליו.

מערכת הבנקים בפדרציה הרוסית, מעמדם החוקי ותוכן הפונקציות השתנו באופן משמעותי בקשר עם המעבר לכלכלת שוק. הבנקים הפסיקו להיות אובייקט של רכוש המדינה בלבד.

מערכת הבנקאות הרוסית - קבוצה של אלמנטים מסוימים הקשורים זה בזה, שהם:

1) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) מוסדות אשראי רוסים;

3) סניפים ונציגויות בפדרציה הרוסית של מוסדות אשראי זרים;

4) ארגונים;

5) קבוצות של מוסדות אשראי.

במקביל, מומחים רבים כוללים איגודים ואיגודים של ארגוני אשראי בהרכב המרכיבים של מערכת הבנקאות הרוסית. במקביל, מצוין העמדה המיוחדת של איגוד הבנקים הרוסיים (ARB).

בנק רוסיה תופס מקום מיוחד (עיקרי) במערכת הבנקאית, ומעמדו המשפטי מובחן במאפיינים משמעותיים. זהו הבנק הראשי של הפדרציה הרוסית, זה רכוש פדרלי של המדינה. מערכת הבנקאות עם הקצאת עמדה מיוחדת של בנק רוסיה כסוכנות ממלכתית אופיינית למדינות מודרניות מפותחות מבחינה כלכלית.

על פי החוק הפדרלי "על בנקים ופעילות בנקאית", מוסד אשראי הוא ישות משפטית שכדי להפיק רווח כיעד העיקרי של פעילותו, על בסיס היתר (רישיון) מיוחד מבנק לרוסיה, הזכות לבצע פעולות בנקאיות לפי החוק האמור. ארגוני אשראי, בניגוד לבנק של רוסיה, נוצרים על בסיס כל צורה של בעלות, בהיותם ארגונים מסחריים. ארגוני האשראי כחלק בלתי נפרד מהמערכת הבנקאית מחולקים לבנקים ולארגוני אשראי חוץ בנקאיים.

נכון לעכשיו, למערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית, על פי החוק, יש מבנה דו-מפלסי:

1) הרמה העליונה - הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) הרמה הנמוכה - כל שאר המשתתפים במערכת הבנקאית (בנקים רוסים ומוסדות אשראי חוץ בנקאיים, סניפים ונציגויות בפדרציה הרוסית של מוסדות אשראי זרים, איגודים ואיגודים של מוסדות אשראי. במקביל, התזה שהמשך הפיתוח האיכותי של מערכת הבנקאות הרוסית לא אמור להשפיע על האופי הדו-מפלסי של המבנה הארגוני שלה.

היחסים בין משתתפי המערכת הבנקאית מתפתחים בשני וקטורים:

1) בין הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לבין משתתפים אחרים (בעיקר מוסדות אשראי);

2) בין מוסדות אשראי.

עקרונות בסיסיים הבנייה והתפקוד של מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית הם: אחדות המערכת הבנקאית; מבנה דו-מפלסי; שילוב רציונלי של רגולציה ממלכתית על מערכת הבנקאות ורגולציה עצמית; עצמאות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מרשויות אחרות; אחריותו של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לפיתוח ותפקוד יעיל של המערכת הבנקאית; עמדת המונופול של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ביישום פליטת כסף; אי התערבות המדינה בפעילות התפעולית של מוסדות האשראי; הליך מורשה לפעילות בנקאית; שמירה על סודיות בנקאית; יציבות המערכת הבנקאית וכו'.

10. בנקאות. פעולות ועסקאות בנקאיות

הפעילות הבנקאית היא נושא דיני הבנקאות.

תכונות של פעילות בנקאית:

1) מדובר בפעילות יזמית, מסחרית, כלומר מכוונת להרוויח;

2) זה יכול להתבצע רק על ידי גורמים מיוחדים: מוסדות אשראי ורק על בסיס אישור של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (רישיון) והבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עצמו;

3) התוכן העיקרי של פעילויות כאלה הוא ביצוע שיטתי של פעולות בנקאיות ועסקאות בנקאיות.

בַּנקָאוּת - זוהי פעילותם של מוסדות אשראי והבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שמטרתה להפיק רווח בביצוע שיטתי של פעולות בנקאיות ועסקאות בנקאיות.

לְהַחבִּיא שלושה סוגי עסקאותמחויבות על ידי מוסדות אשראי:

1) עסקאות בנקאיות;

2) פעילות בנקאית;

3) עסקאות אחרות של מוסדות אשראי.

פעילות הבנק מדובר בעסקאות שרק גופי אשראי יכולים לבצע. ביצוע פעולות בנקאיות על ידי אנשים שאין להם רישיון לביצוע פעילות בנקאית מובא לדין על פי חוק וניתן לענישה על ידי החלת אמצעי אחריות משפטית עד פלילית.

עסקאות בנקאיות - מדובר בעסקאות שמלבד בנקים וארגונים חוץ בנקאיים, גם ארגונים אחרים ויזמים בודדים יכולים לבצע. במקרים בהם עסקאות כאלה מבוצעות על ידי מוסדות אשראי, העסקאות עצמן נחשבות כבנקאות ומהוות פעילות בנקאית. כל פעולות הבנקאות ועסקאות אחרות מתבצעות ברובל, ואם יש רישיון מתאים מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - במטבע חוץ.

עסקאות בנקאיות כוללות:

1) משיכת כספים של יחידים וישויות משפטיות בפיקדונות (לפי דרישה ולתקופה מסוימת);

2) הצבת כספים לווים כאמור בשמה ובחשבונה;

3) פתיחה ותחזוקה של חשבונות בנק של יחידים וישויות משפטיות;

4) ביצוע הסדרים בשם יחידים וישויות משפטיות, לרבות בנקים מתכתבים, בחשבונות הבנק שלהם;

5) גביית כספים, שטרות חליפין, מסמכי תשלום ופשרה ושירותי מזומן ליחידים ולישויות משפטיות;

6) רכישה ומכירה של מטבע חוץ במזומן ובטפסים שאינם במזומן;

7) משיכה למרבצים והנחת מתכות יקרות;

8) הנפקת ערבויות בנקאיות;

9) ביצוע העברות כספים מטעם יחידים ללא פתיחת חשבונות בנק (למעט הזמנות בדואר).

מוסד אשראי, בנוסף לפעולות הבנקאיות המפורטות לעיל, רשאי לבצע את הפעולות הבאות עסקאות:

1) מתן ערבויות לצדדים שלישיים המספקים מילוי התחייבויות במזומן;

2) רכישת הזכות לדרוש מצדדים שלישיים קיום התחייבויות במזומן;

3) ניהול נאמנות של כספים ורכוש אחר במסגרת הסכמים עם יחידים וישויות משפטיות;

4) ביצוע פעולות עם מתכות יקרות ואבנים יקרות בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית;

5) השכרה ליחידים ולישויות משפטיות חצרים מיוחדים או כספות המצויות בהם לאחסון מסמכים וחפצי ערך;

6) פעולות חכירה;

7) מתן שירותי ייעוץ ומידע.

למעט פעולות בנקאיות ועסקאות בנקאיות, מוסד אשראי זכאי לבצע עסקאות אחרות בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית. עמלתם אינה מהווה פעילות בנקאית והיא בעלת אופי עזר לביצועה. עסקאות אחרות כאמור של מוסדות אשראי כוללות, למשל: עסקאות לרכישת הציוד המיוחד הדרוש, מכוניות וציוד משרדי, חכירה; רכישת שטחים הנחוצים לפעילות בנקאית וכו'.

11. מאפיינים של יחסים משפטיים בנקאיים

נושא דיני הבנקאות הם בנקאות ויחסים משפטיים - יחסים משפטיים המתעוררים ומתפתחים בתחום הבנקאות.

יחסים משפטיים בנקאיים בהרכבם הם משני סוגים, שכל אחד מהם, בתורו, הוא מכלול של יחסים משפטיים מסוימים:

1. יחסים בין הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לבין משתתפים אחרים במערכת הבנקאית, בעיקר עם בנקים מסחריים. הם מורכבים משני תת-מינים:

1) יחסי כוח הקשורים ל:

א) עם הסדרת המערכת הבנקאית (רישום מוסד אשראי שנוצר, רישויו, קביעת כללי בנקאות על ידי בנק רוסיה וכו');

ב) יישום הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של בקרת בנקאות ובקרה על עמידה בחקיקה הבנקאית;

ג) החזקת מוסדות אשראי באחריות להפרות של חקיקת בנקאות וכד';

2) יחסים המבוססים על השוויון היחסי של הצדדים הקשורים ליישום הפעילות הבנקאית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2. הנובעים בתהליך ביצוע פעילות בנקאית על ידי מוסדות אשראי:

1) יחסים בין בנקאיים בין משתתפי הרמה הנמוכה של המערכת הבנקאית (מוסדות אשראי);

2) יחסים בין מוסדות אשראי ללקוחותיהם (יחידים וישויות משפטיות).

יחסים משפטיים בנקאיים - אלו הם יחסי ציבור מוגנים על ידי המדינה הנוצרים בתחום הבנקאות, המייצגים קשר משמעותי מבחינה חברתית של נושאים באמצעות הזכויות והחובות הקבועות בנורמות של דיני הבנקאות.

סימנים של יחסים משפטיים בנקאיים:

1) אלו יחסי ציבור, כלומר יחסים בין אנשים (משפטיים וטבעיים) בעלי משמעות חברתית;

2) יחסים משפטיים בנקאיים - יחסים כספיים במהותם הכלכלית, המורכבים מחלוקה מחדש של כספים בין מגזרי המשק ואזורי הארץ, מתן יישובים יעילים;

3) מערכת יחסים בנקאית היא מערכת יחסים משפטית של נושאי יחסים משפטיים כאלה באמצעות זכויות סובייקטיביות וחובות משפטיות.

ההרכב של כל קשר משפטי בנקאי ספציפי מובן כמכלול המשתתפים בו, כלומר נושאי היחסים המשפטיים הבנקאיים. מבנה היחסים המשפטיים הבנקאיים מובן כמבנה הפנימי והחיבור בין המרכיבים של מערכת יחסים משפטית כזו.

מבנה היחסים המשפטיים הבנקאיים, כמו גם יחסים משפטיים כלשהם, מורכב משלושת המרכיבים הבאים:

1) נושאי היחסים המשפטיים הם המשתתפים (צדדים);

2) תוכן היחסים המשפטיים, לרבות: התוכן המשפטי, המתגבש מזכויות סובייקטיביות וחובות משפטיות של גורמים אלה - משתתפים ביחסים הבנקאיים הנדונים; תוכן מהותי - התנהגות הצדדים (פעולה או חוסר מעש) הקשורה ליישום זכויותיהם וחובותיהם;

3) מושא היחסים המשפטיים - דבר שעליו או למענו מתקשרים נושאי יחסי המשפט ביחסים משפטיים. מגוון הטבות חומריות ולא חומריות פועלות כמושא ליחסים משפטיים.

בתהליך הפעילות הבנקאית, מבנה היחסים המשפטיים, מחד, נקבע על פי תוכן הזכויות והחובות של נושאים (מבנה משפטי), מאידך, הוא בא לידי ביטוי בהתנהגות הנבדקים ב. מהלך מימוש הזכויות והחובות (מבנה בפועל).

במקרה של התנהגות חוקית של משתתפים ביחסים משפטיים בנקאיים, קיימת צירוף מקרים של מבנים משפטיים ועובדתיים, אם קיימת אי התאמה - עבירה על חקיקה בנקאית - עבירה או פשע.

12. אובייקט, תוכן ונושאי יחסים משפטיים בנקאיים

מושא של יחסים משפטיים בנקאיים - זה דבר שהנושאים מתעוררים לגביו יחסים משפטיים, שלשמו הם נכנסים למערכת יחסים משפטית.

במדעי המשפט קיימות תיאוריות שונות לגבי מושא היחסים המשפטיים.

לפי התיאוריה המוניסטית (O.S. Ioffe), רק התנהגות אנושית יכולה להיות המושא היחיד ליחסים משפטיים;

תומכי התיאוריה הפלורליסטית (מ.ס. שרגורודסקי ואחרים), להיפך, מכירים כאובייקטים של יחסים משפטיים:

1) דברים (אמצעי ייצור, מוצרי צריכה, כסף וכו');

2) הטבות אישיות שאינן רכושיות וערכים בלתי מוחשיים המוגנים על ידי שלטון החוק, תוצרי יצירתיות (יצירות ספרות, אמנות);

3) עצם התנהגותם של המשתתפים ביחסים המשפטיים (הימנעות מביצוע פעולות משמעותיות מבחינה משפטית שמטרתן הפרתם);

4) תוצאות התנהגות המשתתפים ביחסים המשפטיים (הודעה לרשות המסים על פתיחת חשבון בנק).

בספרות המשפטית, כמושא של יחסים משפטיים בנקאיים, ככלל, שונים חומר (לדוגמה, מזומן) ו הטבות לא מוחשיות (יציבות המערכת הבנקאית). התוכן המשפטי של יחסים משפטיים בנקאיים נוצר על ידי הזכויות הסובייקטיביות והחובות המשפטיות של המשתתפים ביחסים משפטיים אלה:

1) הזכות נקראת סובייקטיבית בהשתייכות לנושא היחסים המשפטיים. מימושה של זכות סובייקטיבית תלוי בשיקול דעתו של הגורם המוסמך – משתתף ביחסי משפט בנקאיים. המשתתף הנקוב ביחסים המשפטיים הבנקאיים רשאי לממש את הזכות המוקנית לו או לסרב לממשה;

2) התחייבות נקראת חוקית אם היא נקבעה בנורמה משפטית ונתונה למילוי ללא תנאי.

זכות סובייקטיבית של משתתף ביחסים משפטיים בנקאיים - זהו סוג ומדד ההתנהגות האפשרית של אדם מורשה זה, אשר, ככלל, תואם את החובה המשפטית של אדם אחר.

הזכות הסובייקטיבית של המשתתף שצוין כוללת שלוש כוחות: לבצע פעולות מסוימות בעצמך; לדרוש פעולות מסוימות מאחר; ולבקש הגנה מרשויות המדינה. בבסיסה, זכותו הסובייקטיבית של משתתף ביחסי משפט בנקאיים פועלת כאמצעי לסיפוק האינטרסים שלו על ידי ביצוע פעולות משפטיות מסוימות, דרישות ותביעות מסוימות.

בתורו, החובה המשפטית של משתתף ביחסי משפט בנקאיים פועלת כמדד להתנהגות נאותה של האדם המחויב, ואמצעי כזה תואם את זכותו הסובייקטיבית של הצד השני ליחסים המשפטיים הבנקאיים, וכן אמצעי סיפוק האינטרסים של אנשים אחרים על ידי נקיטת הפעולות הנדרשות, הימנעות מפעולות מסוימות וביצוע סנקציות שליליות.

חקיקת הבנקאות הרוסית הנוכחית אינה חפה מפגמים. בפרט, הוא אינו מכיל רשימה משפטית מלאה של משתתפים (נושאים) של יחסים משפטיים בנקאיים.

בספרות, הנושאים של יחסים משפטיים בנקאיים מובנים כ: ממשלת הפדרציה הרוסית, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, משרד האוצר של רוסיה, משרדי האוצר של הרפובליקות, מחלקות פיננסיות (מחלקות, חטיבות ) של מינהלי השטחים, האזורים, הערים של מוסקבה וסנט פטרסבורג, האזור האוטונומי, מחוזות אוטונומיים, אזורים וערים (רשויות פיננסיות), גופים מורשים אחרים, האוצר הפדרלי (שירות פדרלי), מוסדות אשראי רוסיים (בנקים ו מוסדות אשראי חוץ בנקאיים), סניפים ונציגויות בפדרציה הרוסית של מוסדות אשראי זרים, יחידים וישויות משפטיות - לקוחות של מוסדות אשראי, קבוצות של מוסדות אשראי, איגודים ואיגודים של ארגוני אשראי וכו'.

13. המעמד המשפטי של בנק רוסיה

בהתאם לחוקת הפדרציה הרוסית ולחוק הפדרלי "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)":

1) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מפעיל את תפקידיו וסמכויותיו ללא תלות ברשויות המדינה הפדרליות האחרות, רשויות המדינה של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית וממשלות מקומיות;

2) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הוא ישות משפטית, בעל חותם עם תמונת סמל המדינה של הפדרציה הרוסית ועם שמו. במקביל, השמות "הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית" ו"בנק רוסיה" שווים;

3) מיקומם של הגופים המרכזיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - העיר מוסקבה;

4) ההון המורשה ורכוש אחר של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הם רכוש פדרלי;

5) הבנק המרכזי מפעיל את הסמכויות להחזיק, להשתמש ולהיפטר בנכסים המופקדים בידו, לרבות יתרות זהב ומטבע חוץ, בהתאם למטרות ובאופן הקבוע בחוק. תפיסה ושעבוד של הרכוש האמור ללא הסכמת הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אינם מותרים, אלא אם כן נקבע אחרת בחוק הפדרלי;

6) המדינה, ככלל, אינה אחראית לחובות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, והבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - לחובות המדינה;

7) ניתן לחסל את הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רק על בסיס אימוץ החוק הרלוונטי של הפדרציה הרוסית על תיקון לחוקת הפדרציה הרוסית.

מטרות הפעילות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הם:

1) הגנה ויציבות של הרובל;

2) פיתוח וחיזוק מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית;

3) הבטחת תפקוד יעיל וללא הפרעות של מערכת התשלומים.

עשיית רווח אינה מטרת הפעילות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. במקביל, הבנק המרכזי מבצע את הוצאותיו על חשבון הכנסותיו.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אחראי לדומא הממלכתית של האספה הפדרלית של הפדרציה הרוסית. האחריות טמונה בעובדה שבהתאם לחקיקה, דומא המדינה:

1) ממנה ומפטר את יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לפי הצעת נשיא הפדרציה הרוסית;

2) ממנה ומפטר חברי מועצת המנהלים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לפי הצעת יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, בהסכמה עם נשיא הפדרציה הרוסית;

3) לשלוח ולהחזיר את נציגי הדומא הממלכתית למועצה הלאומית לבנקאות במסגרת המכסה שלה;

4) שוקל את הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת ומקבל החלטות לגביהם;

5) שוקל את הדוח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומקבל החלטה לגביו;

6) מקבל החלטה על הביקורת על ידי לשכת החשבונות של הפדרציה הרוסית של הפעילויות הפיננסיות והכלכליות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, החטיבות המבניות והמוסדות שלו;

7) לקיים דיונים פרלמנטריים על פעילות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בהשתתפות נציגיו; שומע דיווחים של יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על פעילות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

ההון המורשה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הוא 3 מיליארד רובל. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אינו זכאי להשתתף בהון או להיות חבר בארגונים מסחריים או לא מסחריים אחרים אם הם אינם מבטיחים את פעילות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מוסדותיו, ארגוניו ועובדיו, למעט מקרים שנקבעו על ידי חוקים פדרליים.

חריג לכלל זה הוא השתתפות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ב:

1) ההון של מוסדות האשראי הרוסיים הבאים: בנק החיסכון של הפדרציה הרוסית והבנק לסחר חוץ (עד 1 בינואר 2003, אז הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית נסוג מהונו של בנק זה);

2) בירתם של מוסדות האשראי הבאים שהוקמו בשטחי מדינות זרות: Donau-Bank AG, וינה; East West United Bank, לוקסמבורג; בנק מסחרי לצפון אירופה - יורובנק, פריז; Moscow People's Bank Ltd, לונדון; Ost-West Handelsbanka AG, פרנקפורט אם מיין.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יכול להשתתף בהון ובפעילויות של ארגונים בינלאומיים העוסקים בפיתוח שיתוף פעולה במגזר המוניטרי, המט"ח והבנקאות.

14. גופי ניהול של בנק רוסיה

יו"ר הבנק של רוסיה מונה על ידי הדומא הממלכתית של הפדרציה הרוסית לתקופה של ארבע שנים ברוב קולות של המספר הכולל של הצירים על פי הצעת נשיא הפדרציה הרוסית. אותו אדם אינו יכול לכהן בתפקיד יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במשך יותר משלוש קדנציות רצופות. היו"ר פוטר על ידי הדומא הממלכתית של הפדרציה הרוסית על פי הצעתו של נשיא הפדרציה הרוסית במקרים של פקיעת כהונת הכהונה, חוסר יכולת לבצע תפקידים רשמיים, שאושר על ידי מסקנת הוועדה הרפואית הממלכתית, הגשת תביעה. מכתב התפטרות אישי, ביצוע מעשה בר ענישה פלילית שנקבע על ידי פסק דין של בית משפט שנכנס לתוקף משפטי והפרה של חוקים פדרליים, המסדירים נושאים הקשורים לפעילות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

מאפייני המעמד המשפטי של יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית: פועל מטעם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומייצג את האינטרסים שלו ללא ייפוי כוח ביחסים עם רשויות המדינה, מוסדות אשראי, ארגונים של מדינות זרות , ארגונים בינלאומיים, מוסדות וארגונים אחרים; יושב ראש ישיבות הדירקטוריון; חותם על התקנות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, החלטות מועצת המנהלים, פרוטוקולים של ישיבות מועצת המנהלים, הסכמים שנחתם על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, ויש לו את הזכות להאציל את הזכות לחתום על תקנות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לאדם המחליף אותו מבין חברי הדירקטוריון וכו'.

הגוף המנהל הקולגיאלי הראשי של בנק רוסיה - מועצת המנהלים, הכוללת: יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ו-12 חברי מועצת המנהלים. חברי הדירקטוריון:

1) עבודה על בסיס קבוע בבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) ממונים על ידי הדומא הממלכתית לתקופה של ארבע שנים על פי הצעת יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, בהסכמה עם נשיא הפדרציה הרוסית;

3) מפוטרים על ידי יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (לאחר תום תקופת הכהונה) והדומא הממלכתית (על פי הצעת יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לפני תום כהונתו של המשרד).

הדירקטוריון מתכנס לפחות פעם בחודש. ישיבות מועצת המנהלים מתמנות על ידי יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית או אדם המחליף אותו, או לפי בקשתם של לפחות שלושה חברי מועצת המנהלים.

חברי הדירקטוריון מקבלים הודעה מיידית על מינוי ישיבת הדירקטוריון.

החלטות הדירקטוריון מתקבלות ברוב קולות של חברי הדירקטוריון הנוכחים בפגישה עם מניין של שבעה ונוכחות חובה של יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית או אדם המחליף אותו.

הדירקטוריון מבצע את התפקידים הבאים:

1) בשיתוף פעולה עם ממשלת הפדרציה הרוסית, מפתח טיוטה של הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת והכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת ומגיש מסמכים אלה לעיון במועצה הלאומית לבנקאות, כמו גם לנשיא הפדרציה הרוסית, ממשלת הפדרציה הרוסית והדומא הממלכתית;

2) מבטיח את יישום הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית המאוחדת של המדינה;

3) מאשר את הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, שוקל את דוח הביקורת על הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ואת הסיכום של לשכת החשבונות של הפדרציה הרוסית בהתבסס על תוצאות ביקורת חשבונות ופעולות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הכפופים לחוק הפדרציה הרוסית "על סודות המדינה", ומגיש חומרים אלה כחלק מהדוח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ל- המועצה הלאומית לבנקאות והדומא הממלכתית;

4) ואחרים.

פרסום רשמי חובה בעלון של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית כפוף להחלטות מועצת המנהלים על שינויים בשיעורי הריבית, כמות דרישות המילואים, כמות יחסי החובה לגופי אשראי וקבוצות בנקאיות וכו'.

15. המועצה הלאומית לבנקאות

המועצה הלאומית לבנקאות היא גוף קולגיאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. מספרו הוא 12 אנשים, מתוכם:

1) שניים נשלחים על ידי מועצת הפדרציה של האספה הפדרלית של הפדרציה הרוסית מבין חברי מועצת הפדרציה;

2) שלושה - על ידי הדומא הממלכתית מבין סגני דומא המדינה;

3) שלוש - על ידי נשיא הפדרציה הרוסית;

4) שלוש - על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית;

5) אחד - יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

הריקול של חברי המועצה הלאומית לבנקאות מתבצע על ידי רשות המדינה ששלחה אותם למועצה הלאומית לבנקאות.

חברי המועצה הלאומית לבנקאות, למעט יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אינם עובדים בבנק של רוסיה באופן קבוע ואינם מקבלים תשלום עבור פעילות זו. יו"ר המועצה הלאומית לבנקאות:

1) נבחר על ידי חברי המועצה הלאומית לבנקאות מביניהם ברוב קולות של כלל חברי המועצה הלאומית לבנקאות;

2) לבצע ניהול כללי של פעילותו, לנהל את ישיבותיו. בהיעדרו של יושב ראש המועצה הלאומית לבנקאות, תפקידיו מבוצעים על ידי סגן הנבחר מבין חברי המועצה הלאומית לבנקאות ברוב קולות של כלל חברי המועצה הלאומית לבנקאות.

המועצה הלאומית לבנקאות מתכנסת לפחות אחת לרבעון. הפגישות מתמנות על ידי יו"ר המועצה הלאומית לבנקאות או, בהעדרו של יו"ר המועצה הלאומית לבנקאות, על ידי סגנו, וכן על פי בקשת יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית או לפחות שלושה חברי המועצה הלאומית לבנקאות. חברי המועצה הלאומית לבנקאות מקבלים הודעה בזמן על ישיבת המועצה הלאומית לבנקאות. החלטות המועצה הלאומית לבנקאות מתקבלות ברוב קולות ממספר חברי המועצה הלאומית לבנקאות הנוכחים עם מניין של שבעה אנשים. כאשר מתקבלות החלטות במועצה הלאומית לבנקאות, נרשמת לבקשתם דעת חברי המועצה הלאומית לבנקאות שהם מיעוט בפרוטוקול ישיבת המועצה הלאומית לבנקאות. במקרה של שוויון קולות, קולו של יושב ראש ישיבת המועצה הלאומית לבנקאות היא הקובעת.

סמכותה של המועצה הלאומית לבנקאות כוללת:

1) התייחסות לדוח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) אישור על בסיס הצעות מועצת המנהלים לשנה הבאה לא יאוחר מ-15 בדצמבר של השנה הקודמת: הסכום הכולל של ההוצאות לתחזוקת עובדי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הסכום הכולל של הוצאות עבור פנסיה, ביטוח חיים וביטוח רפואי של עובדי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, ההיקף הכולל של השקעות הון, הנפח הכולל של הוצאות מנהליות ועסקיות אחרות;

3) אישור, במידת הצורך, על בסיס הצעות מועצת המנהלים, של הוצאות נוספות עבור אחזקת עובדי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הוצאות נוספות עבור פנסיה, ביטוח חיים וביטוח רפואי של עובדיה, הוצאות נוספות השקעות הוניות, וכן אישור הוצאות מנהליות וכלכליות נוספות;

4) בחינת סוגיות של שיפור מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית;

5) בחינת טיוטת הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת ויישום הכיוונים העיקריים שאומצו של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת;

6) פתרון סוגיות הקשורות להשתתפות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בהון של מוסדות אשראי;

7) מינוי המבקר הראשי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ובחינת דוחותיו;

8) קביעת ארגון ביקורת - המבקר של הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

9) אישור, לפי הצעת הדירקטוריון, של כללי החשבונאות והדיווח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וכו'.

16. עקרונות הארגון והמבנה של בנק רוסיה. מאפיינים כלליים של כשירותו

על פי עקרונות הארגון של בנק רוסיה, TSB RF הינה מערכת מרכזית אחת עם מבנה ניהול אנכי.

מבנה הבנק של רוסיה הוא קבוצה מסוימת של אלמנטים הקשורים זה בזה, שנקבעים על ידי המטרות, היעדים והיכולת של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. הוא כולל: המשרד המרכזי; מוסדות טריטוריאליים; מרכזי הסדר מזומנים; מרכזי מחשוב; מוסדות שדה; מוסדות חינוך; ארגונים אחרים, כולל יחידות אבטחה ואיגוד האיסוף הרוסי, הנחוצים ליישום הפעילות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

מוסדות טריטוריאליים של בנק רוסיה:

1) אינם ישויות משפטיות;

2) אין להם זכות להנפיק, ללא רשות הדירקטוריון, ערבויות וערבויות בנקאיות, שטרי חוב והתחייבויות אחרות;

3) לפי החלטת מועצת המנהלים, ניתן ליצור אותם באזורים המאחדים את השטחים של מספר ישויות מרכיבות את הפדרציה הרוסית.

המשימות והתפקידים של המוסדות הטריטוריאליים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית נקבעים על ידי התקנות על המוסדות הטריטוריאליים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, שאושרו על ידי מועצת המנהלים. המוסדות הטריטוריאליים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הם, בין היתר, הבנקים הלאומיים של הרפובליקות בתוך הפדרציה הרוסית.

מוסדות שדה של בנק רוסיה - אלה הם מוסדות צבאיים המודרכים בפעילותם על ידי תקנות צבאיות, כמו גם התקנות על מוסדות שדה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, שאושרו במשותף על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומשרד ההגנה של רוסיה פֵדֵרַצִיָה. הם מיועדים לשירותים בנקאיים ליחידות צבאיות, מוסדות וארגונים של משרד ההגנה של הפדרציה הרוסית, גופים ממלכתיים אחרים וישויות משפטיות המבטיחות את ביטחונה של הפדרציה הרוסית, אנשים החיים בשטחי מתקנים המוענקים על ידי מוסדות שדה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, במקרים שבהם יצירה ותפקוד של מוסדות טריטוריאליים הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בלתי אפשרי.

עובדי בנק רוסיה לתפקידים, שרשימתם מאושרת על ידי הדירקטוריון, יש מגוון מסוים של זכויות וחובות (אין להם זכות לעבוד במשרה חלקית, וכן על בסיס חוזה עבודה; אין להם בעלי הזכות להחזיק בתפקידים באשראי ובארגונים אחרים; הם נדרשים להודיע על כך בכתב תוך עשרה ימים.

דירקטוריון על רכישת מניות (חלקים) במוסדות אשראי; יכול לקבל הלוואות לצרכים אישיים רק בבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

תחת הכשירות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מובן לו: זכויות; אחריות; נושאי שליטה.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מבצע העיקרית הבאה פונקציות:

1) בשיתוף פעולה עם ממשלת הפדרציה הרוסית מפתחת ומיישמת מדיניות מוניטרית מדינה מאוחדת;

2) מונופול מנפיק מזומנים ומארגן את מחזור המזומנים;

3) הינו נושה של מוצא אחרון עבור מוסדות אשראי, מארגן מערכת של מימון מחדש שלהם;

4) קובע את הכללים לביצוע התנחלויות בפדרציה הרוסית;

5) קובע את הכללים לביצוע פעולות בנקאיות;

6) מנהלת חשבונות של תקציבים בכל הרמות של המערכת התקציבית של הפדרציה הרוסית, אלא אם כן נקבע אחרת בחוקים פדרליים, על ידי ביצוע הסדרים מטעם גופים מבצעים מורשים וקרנות חוץ-תקציביות של המדינה, האמונים על ארגון הביצוע ו ביצוע תקציבים;

7) לבצע ניהול יעיל של יתרות הזהב ומטבע החוץ של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

8) להחליט על רישום ממלכתי של מוסדות האשראי, להנפיק להם רישיונות לפעילות בנקאית, להשעות את פעולתם ולבטלם;

9) להפעיל פיקוח על פעילותם של מוסדות אשראי וקבוצות בנקאיות;

10) לרשום הנפקת ניירות ערך על ידי מוסדות אשראי בהתאם לחוקים הפדרליים;

11) מבצע באופן עצמאי או מטעם ממשלת הפדרציה הרוסית את כל סוגי הפעולות הבנקאיות ועסקאות אחרות ופונקציות אחרות.

17. כשירות הבנק של רוסיה בתחום המדיניות המוניטרית

תחת המדיניות המוניטרית של הפדרציה הרוסית מובן כמערכת של מדדים להשפעה של המדינה, טכניקות וכלים שמטרתם ומשמשת לשיפור היעילות של המינהל הציבורי בתחום המוניטרי והאשראי.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מדי שנה, לא יאוחר מ-26 באוגוסט, מגיש לדומא הממלכתית טיוטה של הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת לשנה הקרובה. באופן ראשוני, טיוטת הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת מוגשת לנשיא הפדרציה הרוסית ולממשלת הפדרציה הרוסית ולא יאוחר מה-1 בדצמבר - הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת לשנה הקרובה . הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת כוללים את ההוראות הבאות:

1) העקרונות המושגיים העומדים בבסיס המדיניות המוניטרית שנוקט הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) תיאור קצר של מצב הכלכלה של הפדרציה הרוסית;

3) תחזית התגשמות צפויה של הפרמטרים העיקריים של המדיניות המוניטרית בשנה הנוכחית;

4) ניתוח כמותי של הסיבות לסטייה מיעדי המדיניות המוניטרית שהוכרזו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לשנה הנוכחית, הערכת הסיכויים להשגת יעדים אלה והצדקה להתאמתם האפשרית;

5) תרחיש (המורכב משתי אפשרויות לפחות) תחזית להתפתחות הכלכלה הרוסית לשנה הקרובה, המצביע על מחירי הנפט ויצוא רוסי אחר לפי כל תרחיש;

6) תחזית האינדיקטורים העיקריים של מאזן התשלומים של הפדרציה הרוסית לשנה הקרובה;

7) יעדים המאפיינים את היעדים העיקריים של המדיניות המוניטרית שהוכרזה על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לשנה הקרובה, לרבות אינדיקטורים מרווחים של אינפלציה, בסיס מוניטרי, היצע הכסף, שיעורי ריבית, שינויים ביתרות זהב ומטבע חוץ;

8) האינדיקטורים העיקריים של התוכנית המוניטרית לשנה הקרובה;

9) אפשרויות ליישום הכלים והשיטות של המדיניות המוניטרית המבטיחים השגת יעדים בתרחישים שונים של המצב הכלכלי; תוכנית הפעולה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לשנה הקרובה לשיפור מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית, הפיקוח על הבנקים, השווקים הפיננסיים ומערכת התשלומים.

כלים עיקריים и שיטות המדיניות המוניטרית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית היא:

1) שיעורי ריבית על פעולות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. הם משמשים להשפעה על שיעורי הריבית בשוק;

2) נורמות של רזרבות נדרשות שהופקדו בבנק של רוסיה (דרישות רזרבה);

3) פעולות בשוק הפתוח. פעולות בשוק הפתוח פירושן רכישה ומכירה על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של שטרות אוצר, אג"ח ממשלתיות, ניירות ערך ממשלתיים אחרים, אג"ח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, כמו גם פעולות לטווח קצר עם ניירות ערך אלה עם השלמת עסקה הפוכה מאוחר יותר;

4) מימון מחדש של מוסדות אשראי, המתייחס להלוואות על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית למוסדות אשראי;

5) התערבויות במטבע חוץ. רכישה ומכירה של מטבע חוץ בשוק המט"ח כדי להשפיע על שער הרובל ועל סך הביקוש וההיצע של כסף;

6) קביעת אמות מידה לצמיחת היצע הכסף. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רשאי לקבוע יעדי צמיחה עבור אינדיקטור אחד או יותר של היצע הכסף, בהתבסס על הכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית המאוחדת של המדינה;

7) הגבלות כמותיות ישירות, שמשמעותן קביעת מגבלות על מימון מחדש של מוסדות אשראי וביצוע פעולות בנקאיות מסוימות של גופי האשראי;

8) הנפקת איגרות חוב מטעמה. על מנת ליישם את המדיניות המוניטרית, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רשאי, בשמו, להנפיק איגרות חוב המוצבות ומופצות בין מוסדות אשראי.

18. כשירות הבנק של רוסיה בתחום מחזור הכסף המזומן והלא מזומן

היחידה המוניטרית הרשמית (המטבע) של הפדרציה הרוסית היא רובל. רובל אחד מורכב מ-100 קופיקות. הכנסת יחידות מוניטריות אחרות בשטח הפדרציה הרוסית והנפקת פונדקאים כספיים אסורים. נכון לעכשיו, היחס הרשמי בין הרובל לזהב או מתכות יקרות אחרות אינו מבוסס.

שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

1) הן התחייבויות בלתי מותנות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומובטחות בכל נכסיה;

2) לפעול כאמצעי החוקי היחיד לתשלום במזומן בשטח הפדרציה הרוסית. הזיוף והייצור הבלתי חוקי שלהם הם עונשים על פי חוק.

3) נדרשים להתקבל בערך נקוב בעת ביצוע כל סוגי התשלומים, עבור זיכוי לחשבונות, הפקדות ועבור העברות בכל שטח הפדרציה הרוסית;

4) לא ניתן להכריז כפסולים (הילך חוקי לא חוקי), אלא אם נקבעה תקופה ארוכה מספיק של החלפתם בשטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של מדגם חדש.

אין הגבלות על סכומים או נושאי חליפין. בעת החלפת שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של המדגם הישן עבור שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של מדגם חדש, התקופה למשיכת שטרות ומטבעות מהמחזור לא יכולה להיות פחות משנה אחת, אך לא יעלה על חמש שנים. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מחליף שטרות עלובים ופגומים ללא הגבלות בהתאם לכללים שנקבעו על ידו.

הנפקת מזומנים (שטרות ומטבעות), ארגון מחזורם ויציאתם ממחזור בשטח הפדרציה הרוסית מתבצעים אך ורק על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. זה מובטח על ידי העובדה שרק מועצת המנהלים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מקבלת החלטות:

1) על הנפקת שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של מדגם חדש;

2) על יציאה ממחזור של שטרות ומטבעות ישנים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

3) מאשר את העריכות והדגימות של שטרות חדשים. תיאור השטרות החדשים מתפרסם בתקשורת.

מחזור המזומנים מוסדר כחלק ממחזור הכסף הכולל. המעשים המשפטיים העיקריים המכילים את הכללים המסדירים את מחזור המזומנים בפדרציה הרוסית כוללים את חוקת הפדרציה הרוסית, הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, כמו גם פעולות רבות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, ביניהם העיקרית היא תקנה "על הכללים לארגון מחזור מזומנים בשטח הפדרציה הרוסית" מ-05.01.1998/14/XNUMX מס' XNUMX-P.

על מנת לארגן את מחזור המזומנים בשטח הפדרציה הרוסית, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מבצע את הפונקציות הבאות:

1) חיזוי וארגון של ייצור, הובלה ואחסון של שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, יצירת כספי המילואים שלהם;

2) קביעת כללים לאחסון, שינוע ואיסוף מזומנים עבור מוסדות אשראי;

3) הקמת סימנים לכושר פירעון של שטרות ומטבעות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, ההליך להשמדתם, כמו גם החלפת שטרות ומטבעות פגומים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

4) קביעת נוהל ביצוע עסקאות מזומן.

סילוקים שלא במזומן הינם סילוקים בין גופים ללא שימוש במזומן (שטרות), על ידי העברת כספים מחשבונות של ארגונים בנקאיים (אשראי אחרים) לצורך קיזוז תביעות הדדיות.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתחום התשלומים שאינם במזומן: מבצע תשלומים בין בנקאיים שאינם במזומן באמצעות מוסדותיו; פועל כגוף המתאם, מסדיר ומעניק רישיון לארגון ההסדר, כולל סליקה, מערכות בפדרציה הרוסית; קובע כללים, טפסים, תנאים ותקנים לתשלומים שאינם במזומן. לשם כך, כמעט מדי שנה הבנק של רוסיה מאשר את התקנות על תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית.

התקופה הכוללת לביצוע תשלומים בהתנחלויות שאינן במזומן לא תעלה על: שני ימי עסקים אם התשלום שצוין בוצע בשטחה של ישות מכוננת של הפדרציה הרוסית וחמישה ימי עסקים אם התשלום שצוין נעשה בשטחה של הפדרציה הרוסית. הפדרציה הרוסית.

19. בנק רוסיה כגוף של רגולציה בנקאית ופיקוח בנקאי, סמכויותיו

TSB RF - הגוף העיקרי של הרגולציה הבנקאית והפיקוח על הבנקים. הוא מפעיל פיקוח מתמיד על קיום החקיקה הבנקאית על ידי מוסדות האשראי וקבוצות הבנקאות, תקנות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית והסטנדרטים המחייבים שנקבעו על ידם.

המטרות העיקריות של הרגולציה הבנקאית והפיקוח הבנקאי הן לשמור על יציבות המערכת הבנקאית של הפדרציה הרוסית ולהגן על האינטרסים של המפקידים והנושים. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אינו מתערב בפעילות התפעולית של מוסדות אשראי, למעט מקרים שנקבעו על ידי חוקים פדרליים.

על מנת לממש את תפקידיו של רגולציה בנקאית ופיקוח בנקאי, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עורך בדיקות של מוסדות האשראי (סניפיהם), וכן שולח להם צווים מחייבים לביטול הפרות שזוהו בפעילותם ומחיל את הסנקציות הקבועות על פי חוק ביחס למפרים.

כחלק מהרגולציה הבנקאית והפיקוח על הבנקים, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית קובע כללים לביצוע פעולות בנקאיות שהם חובה עבור מוסדות אשראי וקבוצות בנקאיות; חשבונאות ודיווח; ארגון הבקרה הפנימית; הכנה והצגת דיווח חשבונאי וסטטיסטי.

יחד עם זאת, הכללים שנקבעו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית חלים על דיווח חשבונאי וסטטיסטי, אשר נערך לתקופה המתחילה לא מוקדם מתאריך פרסום כללים אלה.

על מנת לבצע את תפקידיו, לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, בהתאם לרשימה שנקבעה על ידי מועצת המנהלים, יש את הזכות:

1) לבקש ולקבל מגופי האשראי את המידע הדרוש על פעילותם, לדרוש הבהרות על המידע שהתקבל;

2) לקבוע לחברי הקבוצה הבנקאית את הליך מסירת המידע על פעילותם, הדרוש לעריכת דוחות כספיים מאוחדים;

3) לבקש ולקבל את המידע הדרוש ללא תשלום מהרשויות הפדרליות הפדרליות, הגופים הטריטוריאליים שלהם, ישויות משפטיות - לערוך סטטיסטיקות בנקאיות ומוניטריות, מאזן התשלומים של הפדרציה הרוסית, לנתח את המצב הכלכלי. הפונקציות הרגולטוריות והפיקוחיות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מבוצעות באמצעות גוף הפועל על בסיס קבוע - ועדת הפיקוח על הבנקים, המאגדת את החטיבות המבניות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המבטיחה את ביצוע הפיקוח שלה פונקציות. מבנה הוועדה לפיקוח על הבנקים מאושר על ידי הדירקטוריון, וראשה ממונה על ידי יו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מבין חברי הדירקטוריון.

על מנת להבטיח את היציבות של מוסדות האשראי, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רשאי לקבוע את יחסי החובה הבאים:

1) הסכום המינימלי של הון מורשה עבור מוסדות אשראי חדשים שנוצרו; סכום הכספים העצמיים (הון) להפעלת מוסדות אשראי; הסכום המרבי של תרומות רכוש (לא כספיות) להון השכר של מוסד אשראי;

2) סכום הסיכון המרבי לכל לווה או קבוצת לווים קשורים;

3) הסכום המרבי של סיכוני אשראי גדולים;

4) יחסי נזילות של מוסד האשראי;

5) תקנים להסתפקות בכספים עצמיים (הון);

6) סכום המטבע, הריבית והסיכונים הפיננסיים האחרים;

7) הכמות המינימלית של רזרבות שנוצרו עבור סיכונים;

8) תקנים לשימוש בכספים עצמיים (הון) של מוסד אשראי לרכישת מניות (חלקים) של ישויות משפטיות אחרות;

9) הסכום המרבי של הלוואות, ערבויות בנקאיות וערבויות שנתן מוסד האשראי למשתתפיו.

20. אינטראקציה של בנק רוסיה עם הרשויות, הפעילות הכלכלית הבינלאומית והזרה שלו

כדי ליישם את הפונקציות שהוקצו לו, בנק רוסיה מקיים אינטראקציה עם ממשלת הפדרציה הרוסית, כולל:

1) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית משתתף בפיתוח המדיניות הכלכלית של ממשלת הפדרציה הרוסית;

2) יושב ראש הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית או, לפי הוראותיו, אחד מסגניו:

א) משתתף בפגישות של ממשלת הפדרציה הרוסית;

ב) רשאי לקחת חלק בישיבות של הדומא הממלכתית כאשר שוקלים טיוטות חוקים הנוגעות לנושאים של מדיניות כלכלית, פיננסית, אשראי ובנקאות;

3) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וממשלת הפדרציה הרוסית מודיעים זה לזה על הפעולות המוצעות בעלות חשיבות לאומית, מתאמים את מדיניותם ומקיימים התייעצויות הדדיות קבועות.

יחד עם זאת, הבנק של רוסיה אינו זכאי ל:

1) לספק הלוואות לממשלת הפדרציה הרוסית למימון הגירעון התקציבי הפדרלי;

2) לקנות ניירות ערך ממשלתיים בהצבתם הראשונית, למעט מקרים שבהם הדבר נקבע בחוק הפדרלי על התקציב הפדרלי;

3) לספק הלוואות למימון גירעונות בתקציבי קרנות לא תקציביות של המדינה, בתקציבים של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית ותקציבים מקומיים.

הבנק של רוסיה בעבודתו מקיים אינטראקציה עם משרד האוצר של הפדרציה הרוסית:

1) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מייעץ לו בנושאי לוח הזמנים להנפקת ניירות ערך ממשלתיים של הפדרציה הרוסית ופירעון חוב המדינה של הפדרציה הרוסית, תוך התחשבות בהשפעתם על מצב הבנקאות מערכת הפדרציה הרוסית וסדרי העדיפויות של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת;

2) שר האוצר של הפדרציה הרוסית והשר לפיתוח כלכלי ומסחר של הפדרציה הרוסית, או מטעמם, מאחד מסגניהם, משתתפים בישיבות הדירקטוריון בהצבעה מייעצת;

3) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומשרד האוצר של הפדרציה הרוסית, במידת הצורך, מסכמים הסכמים לביצוע הפעולות הנ"ל בשם ממשלת הפדרציה הרוסית.

כספים מהתקציב הפדרלי ומקרנות מחוץ לתקציב המדינה נשמרים בבנק של רוסיה, אלא אם כן נקבע אחרת בחוקים הפדרליים.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מבלי לגבות עמלה, מבצע פעולות בכספי התקציב הפדרלי, קרנות מחוץ לתקציב המדינה, תקציבי הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית ותקציבים מקומיים, כמו גם פעולות לשירות חוב המדינה של הפדרציה הרוסית ופעולות עם יתרות זהב ומטבע חוץ.

בהתאם לחוק, לבנק רוסיה בתחום הבינלאומי יש את הזכות:

1) לייצג את האינטרסים של הפדרציה הרוסית ביחסים עם הבנקים המרכזיים של מדינות זרות, כמו גם בבנקים בינלאומיים וארגונים מוניטריים ופיננסיים בינלאומיים אחרים;

2) לפתוח נציגויות בשטחי מדינות זרות;

3) לבקש מהבנק המרכזי ומרשות הפיקוח על הבנקים של מדינה זרה למסור מידע או מסמכים שהתקבלו מגופי אשראי במהלך ביצוע תפקידי פיקוח. לגבי המידע והמסמכים שהתקבלו, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מחויב לעמוד בדרישות לחשיפת מידע ומתן מסמכים, תוך התחשבות בדרישות שנקבעו על ידי חוקי מדינות זרות;

4) למסור לרשות הפיקוח הבנקאי של מדינה זרה מידע או מסמכים שאינם מכילים מידע על פעילותם של גופי האשראי ולקוחותיהם, ובלבד שהרשות הפיקוח הבנקאית האמורה דואגת לאבטחת מידע התואם את הדרישות שנקבעו בחוק. חקיקה של הפדרציה הרוסית להבטחת אבטחת המידע.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מנפיק היתרים להקמת מוסדות אשראי עם השקעות זרות וסניפים של בנקים זרים, וכן מאשר נציגויות של מוסדות אשראי זרים בשטח הפדרציה הרוסית.

21. דיווח וביקורת של בנק רוסיה

הליך הדיווח עבור הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מוסדר על ידי החוק הפדרלי "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)".

תקופת הדיווח (שנת דיווח) של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית נקבעת מה-1 בינואר ועד ה-31 בדצמבר כולל.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מדי שנה, לא יאוחר מה-15 במאי של השנה שלאחר הדיווח, מגיש לדומא הממלכתית את הדו"ח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הכולל:

1) דו"ח על פעילות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, כולל רשימת אמצעים ליישום המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת שבוצעה על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, וניתוח של יישום הפרמטרים העיקריים של המדיניות המוניטרית של המדינה המאוחדת;

2) ניתוח מצב הכלכלה של הפדרציה הרוסית, כולל מחזור כספים ואשראי, מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית, עמדת המט"ח ומאזן התשלומים של הפדרציה הרוסית;

3) דוח מבקר על הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

4) מסקנת לשכת החשבונות של הפדרציה הרוסית בהתבסס על תוצאות ביקורת החשבונות והפעולות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הכפופים לחוק הפדרציה הרוסית "על סודות המדינה";

5) דוחות כספיים שנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

פירוש הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

1) מאזן שנתי, חשבון רווח והפסד, לרבות דיווח על הרווח שהתקבל וחלוקתו;

2) דוח על היווצרות ושימוש ברזרבות ובכספים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

3) דו"ח על ניהול הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית של ניירות ערך ומניות בבירות של ארגונים שהם חלק מהרכוש של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

4) דיווח על הוצאות לתחזוקה של עובדי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

5) דוח על ביצוע אומדן השקעות הון.

הדומא הממלכתית שולחת את הדו"ח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לנשיא הפדרציה הרוסית, כמו גם לממשלת הפדרציה הרוסית לסיום, ולאחר מכן שוקלת אותו לפני 1 ביולי של השנה שלאחר הדיווח, ומקבל החלטה.

הדו"ח השנתי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מתפרסם לא יאוחר מה-15 ביולי של השנה שלאחר הדו"ח. בנוסף, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מפרסם מדי חודש את המאזן שלו, נתונים על מחזור הכסף, כולל הדינמיקה והמבנה של אספקת הכסף, נתונים כלליים על פעולות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

לאחר אישור הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על ידי מועצת המנהלים שלו, הבנק המרכזי של רוסיה מעביר לתקציב הפדרלי 50% מהרווח שהתקבל בפועל על ידו בסוף השנה, שנותר לאחר תשלום מסים ועמלות בהתאם לקוד המס של הפדרציה הרוסית. יתרת הרווח מופנה על ידי הדירקטוריון לעתודות ולקרנות למטרות שונות.

מסים ועמלות משולמים על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וארגוניו בהתאם לקוד המס של הפדרציה הרוסית.

הנוהל לביצוע ביקורת חיצונית של פעילות הבנק של רוסיה כולל נקודות מסוימות. לפני תום שנת הדיווח, המועצה הלאומית לבנקאות מחליטה על ביקורת הדוחות הכספיים השנתיים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, וכן קובעת את ארגון הביקורת שיבקר את הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. יחד עם זאת, למועצה הלאומית לבנקאות יש זכות להמליץ למבקר בנושאי ביקורת הדוחות הכספיים השנתיים, ועל המבקר מוטלת חובה לדאוג ליישום המלצות אלו;

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מחויב, בהתאם לחוזה למתן שירותי ביקורת שנחתם עם ארגון הביקורת, לספק לו דוחות ומידע הנחוצים לביקורת של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. התשלום עבור שירותיו של ארגון ביקורת מתבצע על חשבון הכספים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. בחוזה למתן שירותי ביקורת יש לציין את הרכב המידע המועבר לארגון הביקורת ולקבוע את אחריותו של ארגון הביקורת להעברת המידע המתקבל לצדדים שלישיים.

הביקורת הפנימית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מתבצעת על ידי שירות המבקר הראשי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, הכפוף ישירות ליו"ר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. הנוהל לביצוע ביקורת פנימית מוסדר בתקנות על ארגון הביקורת הפנימית בבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית "בשירות המבקר הראשי של בנק רוסיה" מיום 31.03.1997 במרץ 02 מס' 140-XNUMX .

22. אינטראקציה של בנק רוסיה עם מוסדות אשראי. צ'קים בנקאיים

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, למרות תפקידו הדומיננטי במערכת הבנקאית, אינו זכאי לדרוש מגופי האשראי:

1) ביצוע פונקציות חריגות עבורם;

2) מסירת מידע שלא נקבע בחוק על לקוחות מוסדות אשראי וצדדים שלישיים אחרים, שאינו קשור לשירותים הבנקאיים של אנשים אלה.

היחסים בין הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לבין מוסדות אשראי מתפתחים בתחומים הבאים:

1) כיצד מוסד אשראי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מקיים אינטראקציה, למשל, עם בנקים מסחריים בתהליך של בנקאות; כגוף של כוח מדינה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

2) להחליט על רישום ממלכתי של מוסדות אשראי, לנהל את ספר רישום המדינה של מוסדות האשראי;

3) להנפיק לגופי אשראי רישיונות לפעילות בנקאית, להתלות את הרישיונות האמורים ולבטלם;

4) בהתאם לחוקים הפדרליים, לקבוע דרישות הכשרה למועמדים לתפקידים של חברי מועצת המנהלים (מועצת פיקוח), הגוף הביצוע הבלעדי, סגניו, חברי הגוף הביצוע הקולג'יאלי, רואה החשבון הראשי, סגני רואי החשבון הראשיים. של מוסד אשראי, וכן למועמדים לתפקידי ראש, סגני ראש, רואה חשבון ראשי, סגני רואי חשבון של סניף של מוסד אשראי;

5) להוציא פעולות רגולטוריות המחייבות משתתפים אחרים ביחסים משפטיים בנקאיים;

6) לקבוע סטנדרטים כלכליים המחייבים את מוסדות האשראי;

7) להפעיל פיקוח בנקאי.

ביצוע הפונקציה של ליבת המערכת הבנקאית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית: מקיים אינטראקציה עם מוסדות האשראי, האיגודים והאיגודים שלהם, מתייעץ איתם לפני קבלת ההחלטות הרגולטוריות החשובות ביותר, מספק את ההבהרות הנדרשות, שוקל הצעות לרגולציה בנקאית ; משיב בכתב למוסדות האשראי בתוך חודש אחד בנושאים שבסמכותו (במידת הצורך, ניתן להאריך את תקופת הטיפול בבקשה על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אך לא יותר מחודש אחד); יוצרת, תוך מעורבות נציגי ארגוני האשראי, ועדות וקבוצות עבודה הפועלות בהתנדבות ללימוד נושאים מסוימים של בנקאות.

בעת אינטראקציה עם מוסדות אשראי אחרים, למשל, עם בנקים מסחריים, כדי לממש את תפקידיהם של רגולציה בנקאית ופיקוח בנקאי, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

1) עורך בדיקות במוסדות האשראי (סניפיהם);

2) לשלוח להם הנחיות מחייבות לבטל את ההפרות שזוהו בפעילותם ולהחיל את הסנקציות הקבועות בחוק ביחס למפרים.

בדיקות בנקאיות יכולות להתבצע על ידי נציגים מורשים (עובדים) של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית באופן שנקבע על ידי מועצת המנהלים, או מטעם מועצת המנהלים - על ידי ארגוני ביקורת;

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אינו רשאי לערוך יותר מבדיקה אחת של מוסד אשראי (הסניף שלו) באותם נושאים לאותה תקופת דיווח של מוסד האשראי (הסניף שלו). במקרה זה, הביקורת עשויה לכסות רק חמש שנות פעילות קלנדריות של מוסד האשראי (סניף שלו) שקדמו לשנת הביקורת. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עורך ביקורת חוזרת ונשנית של מוסד אשראי (סניף שלו) באותם נושאים לאותה תקופת דיווח של פעילות מוסד אשראי (סניף שלו) במשך תקופה מבוקרה כבר מותר במקרים שנקבעו לפי חוק.

23. אחריות מוסדות אשראי

במקרה של הפרה של החקיקה הבנקאית, לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות להחיל אמצעי השפעה משפטיים על מוסדות האשראי במקרה של הפרה על ידי מוסד האשראי של חוקים פדרליים, תקנות שהונפקו בהתאם להם והוראות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, במקרה של אי מתן מידע, הגשת מידע חלקי או לא מדויק.

במקרים אלה, לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות להחיל אחד מהאמצעים המשפטיים הבאים על מפרים כאלה:

1) לדרוש ממוסד האשראי לבטל את ההפרות שזוהו;

2) גביית קנס בגובה של עד 0,1% מהסכום המינימלי של ההון הרשום;

3) להגביל את ביצוע פעולות בודדות של מוסד האשראי לתקופה של עד שישה חודשים.

במקרה של אי ביצוע הוראות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על ביטול הפרות בתוך התקופה שנקבעה, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רשאי:

1) לגבות ממוסד האשראי קנס בגובה של עד 1% מסכום ההון הרשוי שנפרע, אך לא יותר מ-1% מהסכום המינימלי של ההון הרשום;

2) דרישה ממוסד האשראי:

א) ביצוע צעדים לשיקום פיננסי של מוסד האשראי, לרבות שינויים במבנה נכסיו;

ב) החלפת ראשי מוסד האשראי;

ג) ארגון מחדש של מוסד האשראי;

2) לשנות לתקופה של עד שישה חודשים את יחסי החובה שנקבעו למוסד אשראי;

3) למנות הנהלה זמנית לניהול מוסד האשראי לתקופה של עד שישה חודשים;

4) להנהיג איסור על ארגון מחדש של מוסד אשראי, אם כתוצאה מיישומו תיווצר עילה להפעלת אמצעים למניעת פשיטת רגל של מוסד האשראי;

5) להציע למייסדי (המשתתפים) של מוסד האשראי שבאופן עצמאי או מכוח הסכם הקיים ביניהם, או השתתפות זה בהון של זה, או אמצעי אחר של אינטראקציה ישירה או עקיפה, יש להם אפשרות להשפיע על החלטות; שננקטו על ידי גופי הניהול של מוסד האשראי, לבצע פעולות שמטרתן להגדיל את הכספים (ההון) של מוסד האשראי לסכום המבטיח את עמידתו בתקנים המחייבים;

6) להכניס מגבלות על גובה הריבית, שמוסד האשראי קובע בהסכמי פיקדונות בנקאיים שנכרתו (ממושכים) בתקופת ההגבלה, בדמות הריבית המקסימלית, לתקופה של עד שנה.

תקופת ההתיישנות למשיכה היא חמש שנים. קנסות הצפויים בגין הפרת חקיקה בנקאית נגבים מגופי האשראי בהליך שיפוטי לא יאוחר משישה חודשים ממועד עריכת מעשה על גילוי הפרה.

העונש החמור ביותר למוסד אשראי - שלילת רישיון בנקאי על ידי בנק רוסיה.

נוהל ההחזרה נקבע על פי תקנות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. על מנת להגן על האינטרסים של המפקידים והנושים, לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות למנות נציג מורשה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית למוסד אשראי שרישיון הבנק שלו בוטל. במהלך תקופת פעילותו של נציג מורשה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מוסד אשראי זכאי לבצע עסקאות המותרות לו על פי החוקים הפדרליים רק בהסכמה עם נציג מורשה זה באופן שנקבע בחוק הרוסי. הפדרציה "על בנקים ופעילות בנקאית". מרגע יצירת ועדת פירוק (מפרק) או מינויו של מנהל בוררות על ידי בית משפט לבוררות, מופסקת פעילותו של נציג מורשה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

24. ארגוני אשראי

ארגון אשראי - ישות משפטית שנוצרה כדי להרוויח כמטרה העיקרית של פעילותה, ויש לה את הזכות לבצע פעולות בנקאיות ועסקאות על בסיס היתר (רישיון) מיוחד של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

ארגון אשראי נוצר על בסיס כל צורה של בעלות כישות עסקית: JSC, ALC, LLC.

למוסד אשראי יש שם חברה ברוסית, ייתכן שיהיה שם בשפה אחרת של עמי הפדרציה הרוסית, שם מקוצר ושם בשפה זרה. אף ישות משפטית בפדרציה הרוסית, למעט אלו שקיבלו רישיון בנקאי מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, לא יכולה להשתמש במילים "בנק", "ארגון אשראי" בשמם. השימוש במילים "רוסיה", "RF", "מדינה", "פדרלי" ו"מרכזי", נגזרות וביטויים מהן מותר בשם מוסד אשראי באופן הקבוע בחוק. למוסד האשראי יש חותמת עם שמו המסחרי.

מוסד אשראי מחויב לפרסם דוחות בטפסים ובמגבלות הזמן שנקבעו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. הוא כולל את המידע הבא:

1) רִבעוֹן- מאזן, דוח רווח והפסד, מידע על רמת הלימות ההון, סכום הרזרבות לכיסוי הלוואות מסופקות ונכסים אחרים;

2) ежегодно- מאזן ודוח רווח והפסד עם מסקנת משרד הביקורת (מבקר) על מהימנותם.

מוסד אשראי אינו אחראי להתחייבויות המדינה, והמדינה אינה אחראית להתחייבויות של מוסד אשראי, אלא במקרים בהם המדינה עצמה נטלה על עצמה התחייבויות כאמור.

גופים של סמכות מחוקקת ומבצעת וגופים של ממשל עצמי מקומי אינם רשאים להתערב בפעילויות של מוסדות אשראי, למעט מקרים שנקבעו על ידי חוקים פדרליים.

מוסד אשראי לא יכול להיות מחויב לבצע פעולות שלא נקבעו במסמכים המרכיבים אותו, למעט מקרים שבהם מוסד האשראי נטל על עצמו את ההתחייבויות הרלוונטיות, או במקרים שנקבעו בחוקים הפדרליים.

סוגי ארגוני אשראי: בנקים רוסיים וזרים וארגוני אשראי חוץ בנקאיים.

בנק - מוסד אשראי בעל הזכות הבלעדית לבצע במצטבר פעולות בנקאיות למשיכת כספים מיחידים ומישויות משפטיות לפיקדונות; הפקדת כספים אלו מטעמה ועל חשבונה בתנאי ההחזר, התשלום, הדחיפות; פתיחה ותחזוקה של חשבונות בנק של יחידים וישויות משפטיות.

בנק זר - בנק המוכר ככזה לפי חוקי מדינה זרה שבשטחה הוא רשום.

ארגון אשראי חוץ בנקאי - מוסד אשראי שיש לו את הזכות לבצע פעולות בנקאיות מסוימות הקבועות בחקיקה הפדרלית.

הגופים המנהלים של מוסד אשראי הם: האסיפה הכללית של מייסדיו (המשתתפים); דירקטוריון (דירקטוריון מפקח); גוף ביצוע יחיד וגוף ביצוע קולגיאלי.

הרשות המבצעת היחידה, סגניו, חברי הרשות המבצעת המכללה, החשב הראשי של מוסד אשראי, ראש סניף שלו אינם זכאים לכהן בתפקידים בארגונים אחרים שהם ארגוני אשראי או ביטוח, משתתפים מקצועיים בשוק ניירות הערך. , וכן בארגונים העוסקים בפעילות ליסינג או בהיותם אנשים קשורים ביחס למוסד האשראי המעסיק את ראשו, רואה החשבון הראשי, ראש סניף שלו.

25. איגודים ואיגודים של מוסדות אשראי. קבוצה בנקאית והחזקה בנקאית

איגודים ואיגודים של ארגוני אשראי מובנים כאיגודים וולונטריים של ארגוני אשראי שאינם מכוונים לבצע פעילות בנקאית ולהפיק רווחים.

איגודים ואיגודים של ארגוני אשראי נוצרים ונרשמים בהתאם לנוהל שנקבע בחוק הפדרלי "על ארגונים ללא מטרות רווח" מיום 12.01.1996 מס' 7-FZ. הם מודיעים לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על יצירתם תוך חודש לאחר הרישום.

המשתתף הסמכותי ביותר ביחסים המשפטיים הבנקאיים של קבוצה זו הוא איגוד הבנקים הרוסיים (ARB).

ארגוני אשראי יוצרים איגודים ועמותות במטרה:

1) הגנה וייצוג האינטרסים של חבריה;

2) תיאום פעילותם;

3) פיתוח יחסים בין-אזוריים ובינלאומיים;

4) סיפוק אינטרסים מדעיים, מידעיים ומקצועיים;

5) פיתוח המלצות ליישום פעילות בנקאית;

6) פתרון משימות משותפות אחרות של מוסדות אשראי.

איגודים ואיגודים של מוסדות אשראי נאסרים לבצע פעולות בנקאיות.

קבוצת בנקאות הינה איגוד של מוסדות אשראי שאיננו ישות משפטית, שבה מוסד אשראי אחד (אם) מפעיל השפעה משמעותית ישירה או עקיפה (באמצעות צד שלישי) על החלטות המתקבלות על ידי גופי הניהול של מוסד אשראי אחר (אחר) (מוסדות אשראי). ).

אחזקת בנק - איגוד של ישויות משפטיות שאינן ישות משפטית בהשתתפות מוסד אשראי (מוסדות אשראי), אשר לישות משפטית שאינה מוסד אשראי (ארגון האם של חברת אחזקות בנקאית) יש אפשרות, ישירות או בעקיפין (באמצעות צד שלישי), להשפיע באופן משמעותי על החלטות שהתקבלו בגופי הניהול של מוסד האשראי (מוסדות האשראי).

השפעה משמעותית מתייחסת ליכולת לקבוע:

1) החלטות שהתקבלו על ידי גופי הניהול של הישות המשפטית;

2) התנאים לביצוע פעילות יזמית על ידו;

3) למנות גוף ביצוע יחיד או יותר ממחצית מהגוף הביצוע הקולגאלי של ישות משפטית;

4) בחירת יותר ממחצית הדירקטוריון (הדירקטוריון) של ישות משפטית, בקשר להשתתפות בהונה הרשום ו(או) בהתאם לתנאי הסכם שנכרת בין ישויות משפטיות שהן חלק מ- קבוצה בנקאית ו(או) חלק מהחזקה בנקאית. ארגון האשראי האם של חברת אחזקות בנקאית, ארגון האם של קבוצה בנקאית נדרשים להודיע לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על הקמת חברת אחזקות בנקאית, קבוצה בנקאית. לארגון מסחרי העשוי להיות מוכר כארגון ראשי של חברת אחזקות בנקאית, על מנת לנהל את פעילות כל ארגוני האשראי הכלולים בו, הזכות להקים חברת ניהול של חברת אחזקות בנקאית. במקרה זה, היא מבצעת את התפקידים המוטלים בדרך כלל על ארגון האם.

חברת ניהול של חברת אחזקות בנקאית - חברה עסקית שעיקר פעילותה היא ניהול פעילות מוסדות האשראי הכלולים בהחזקה הבנקאית.

חברת הניהול של החזקה בנקאית אינה זכאית לעסוק בפעילויות ביטוח, בנקאות, ייצור ומסחר.

ארגון מסחרי, שעל פי החוק הפדרלי, עשוי להיות מוכר כארגון האם של חברת אחזקות בנקאית, חייב להיות מסוגל לקבוע את החלטות חברת הניהול של חברת האחזקות הבנקאית בנושאים הנכללים בסמכותה של האסיפה של הבנק. מייסדי (המשתתפים), לרבות ארגון מחדש ופירוק.

26. הקמת ארגון אשראי, שלב מקדמי

הקמת מוסד אשראי מובנת כביצוע על ידי בעלי עניין של רצף מסוים של פעולות (אמצעים) משמעותיות מבחינה משפטית שמטרתן יצירת ישות משפטית בעלת הזכות לבצע פעילות בנקאית.

המייסדים של ארגון אשראי עשויים להיות ישויות משפטיות ו(או) אנשים שהשתתפותם בארגון האשראי אינה אסורה על פי חוקים פדרליים. למייסדי הבנק אין זכות לפרוש מחברות הבנק במהלך שלוש השנים הראשונות מיום רישומו.

מייסד ישות משפטית חייב להיות בעל מצב פיננסי יציב; יש מספיק כספים עצמיים כדי לתרום להון המורשה של מוסד האשראי; לפעול במשך שלוש שנים; לעמוד בהתחייבויות לתקציב הפדרלי, לתקציב הנושא של הפדרציה הרוסית ולתקציב המקומי בשלוש השנים האחרונות.

ארגון אשראי - המייסד חייב להיות יציב כלכלית במהלך ששת החודשים האחרונים שקדמו למועד הגשת המסמכים לרישום המדינה שלו וקבלת רישיון לפעילות בנקאית, וכן עד שהבנק של רוסיה יקבל החלטה על רישום המדינה של מוסד אשראי .

רישום המדינה של ארגון אשראי שנוצר מתבצע בהתאם לחוק הפדרלי "על רישום המדינה של ישויות משפטיות ויזמים בודדים". ההחלטה על רישום המדינה של מוסד אשראי מתקבלת על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, המנהל גם את ספר הרישום הממלכתי של מוסדות אשראי.

הכניסה למרשם המדינה המאוחד של ישויות משפטיות של מידע על יצירה, ארגון מחדש ופירוק של מוסדות אשראי, כמו גם מידע אחר הקבוע בחוקים הפדרליים, מתבצעת על ידי גופי רישום מורשים (רשויות מס) על בסיס א. החלטה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על רישום המדינה המקביל. עבור רישום ממלכתי של מוסדות אשראי נגבית עמלת מדינה.

רישיון בנקאי מונפק למוסד אשראי לאחר רישום המדינה שלו בהתאם לנוהל שנקבע בחוק ובתקנות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שאומצו בהתאם לו. לארגון אשראי יש את הזכות לבצע פעולות בנקאיות מרגע קבלת הרישיון שהונפק על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. לבחינת סוגיית הוצאת הרישיון נגבית אגרת רישוי בשיעור של 0,1% מההון הרשום הקבוע באמנת מוסד האשראי. עמלה זו עוברת לתקציב הפדרלי.

השלבים ליצירת ארגון אשראי הם:

1) שלב מקדים;

2) חתימה על ההסכם המכונן;

3) רישום מדינה;

4) קבלת רישיון לביצוע פעילות בנקאית.

השלב המקדים נועד לתאם עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית את שמו של מוסד האשראי העתידי ולחתום על הסכם ההקמה על ידי יוזמי הקמתו: לפני חתימת הסכם ההקמה (הסכם ההקמה), מייסדי מוסד האשראי שלח בקשה לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על האפשרות להשתמש בשמות התאגידים המוצעים ובשמות המקוצרים על ידי מוסד האשראי.

בנק רוסיה, תוך חמישה ימי עבודה לאחר קבלת הבקשה, ישלח למייסדי מוסד האשראי ולסניף הטריטוריאלי של בנק רוסיה במיקום המשוער של מוסד האשראי הודעה בכתב המכילה חוות דעת על האפשרות. של שימוש בחברה המוצעת (רשמית מלאה) ובשמות המקוצרים של מוסד האשראי.

27. חתימה על מסמך ההתאגדות ורישום מוסד אשראי

לרישום מדינה של מוסד אשראי וקבלת רישיון לפעילות בנקאית, המייסדים ישלחו את המסמכים הבאים למשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במיקום לכאורה של מוסד האשראי: בקשה למיקום (כתובת ) של הגוף הביצועי הקבוע של מוסד האשראי, בקשה לרישום מדינה של מוסד האשראי והנפקת רישיון לביצוע פעולות בנקאיות על שם ראש הבנק של רוסיה; תזכיר התאגדות (אם הוקם מוסד אשראי במתכונת של חברה בע"מ או חברה עם אחריות נוספת של שני אנשים או יותר); אמנת מוסד האשראי, שאושרה על ידי האסיפה הכללית של המייסדים; תוכנית עסקית שאושרה על ידי האסיפה הכללית של המייסדים וכו'.

תקופת ההתייחסות למסמכים במשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במיקום המיועד של מוסד האשראי לא תעלה על 90 ימים קלנדריים מתאריך הגשתם.

בהיעדר הערות, המשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שולח חוות דעת חיובית לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עם צירוף מסמכים שהוגשו על ידי מייסדי מוסד האשראי. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית סוקר את המסמכים שהתקבלו ומחליט על האפשרות לרישום מדינה של מוסד אשראי. המחלקה לפעילויות רישוי ושיקום פיננסי של מוסדות אשראי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, תוך 3 ימי עבודה ממועד קבלת החלטה חיובית על רישום המדינה של מוסד אשראי, שולחת עותק אחד של מסמכים ל- גוף רישום מורשה, עם מכתב נלווה.

לאחר מכן, הסניף הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שולח למייסדים הודעה על רישום המדינה של מוסד אשראי המציין את פרטי חשבון הכתב שנפתח כדי למלא את הדרישה לתשלום של 100% מההון המורשה בתוך חודש מהיום. תאריך קבלת ההודעה ומכניס מידע על רישום מוסד אשראי חדש בפנקס מוסדות האשראי המצויים בשטחו. לאחר מכן, הנפק עותק 1 של שאלוני מועמדים לתפקידי ראשי מוסד האשראי, רואה חשבון ראשי, סגני רואי חשבון ראשי של מוסד האשראי בצירוף הערת אישור, תעודת רישום מדינה של מוסד האשראי והעתק 1 של מרכיבו. מסמכים ליו"ר הדירקטוריון או גורם מוסמך אחר של מוסד האשראי, המאשרים בכתב את קבלת מסמכים אלה.

בתוך 3 ימי עבודה לאחר מינוי בפועל של מועמדים מוסכמים לתפקידי ראשי מוסד האשראי, רואה החשבון הראשי, סגני החשבים הראשיים של מוסד האשראי, על האחרון להודיע בכתב למשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח פעילות מוסד האשראי, תוך ציון מספר ומועד ההחלטות הרלוונטיות של גוף הניהול המורשה של מוסד האשראי. להודעה יצורף העתק ההחלטה האמורה, באישור מוסד האשראי, ובקשה לביצוע שינויים במידע במרשם הישויות המשפטיות של המדינה המאוחדת, שאינו קשור לביצוע שינויים במסמכים המרכיבים. בהתאם לטפסים שאושרו על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית.

ביום העסקים הבא לאחר קבלת הודעה זו, הסניף הטריטוריאלי של בנק רוסיה מדווח לכל הרשויות (הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, המרכז להסדר מזומנים וכו') את הנתונים הדרושים.

28. מסמכים מרכיבים והון מורשה

למוסד אשראי חייב להיות מסמכים מכוננים הקבועים בחוק האזרחי עבור ישות משפטית בצורה הארגונית והמשפטית המתאימה (JSC - אמנה; LLC או ALC - מזכר ההתאגדות והאמנה). אמנה לדוגמה עבור בנק מסחרי שהוקם בצורה של חברת מניות מצויה במכתב של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 15.04.1996 באפריל 15 מס' 4-1-1342 / XNUMX "על האמנה המשוערת עבור בנק מסחרי". ארגון אשראי מחויב לרשום את כל השינויים שנעשו במסמכים המרכיבים אותו.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתוך חודש ממועד הגשת כל המסמכים שבוצעו כדין על שינויים:

1) מקבל החלטה על רישום המדינה של שינויים שנעשו במסמכים המרכיבים של מוסד אשראי;

2) שולח לגוף הרישום המוסמך (רשויות המס) את המידע והמסמכים הדרושים ליישום על ידי גוף זה של הפונקציות של ניהול מרשם המדינה המאוחד של ישויות משפטיות. גוף רישום מורשה:

1) על בסיס ההחלטה האמורה שהתקבלה על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית והמידע והמסמכים הדרושים שהוגשו על ידו, תוך תקופה של לא יותר מחמישה ימי עבודה מתאריך קבלת המידע והמסמכים הדרושים, עושה רישום מתאים במרשם המדינה המאוחד של ישויות משפטיות;

2) לא יאוחר מיום העבודה שלאחר יום ביצוע הרישום הרלוונטי, מודיע על כך לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. האינטראקציה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עם גוף הרישום המורשה בנושא רישום המדינה של שינויים שנעשו במסמכים המרכיבים של מוסד אשראי מתבצעת באופן המוסכם על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עם המורשה גוף רושם.

האמנה של מוסד אשראי חייבת להכיל:

1) שם החברה, כמו גם כל השמות האחרים שנקבעו בחוק הפדרלי;

2) ציון הצורה המשפטית;

3) מידע על הכתובת (המיקום) של הגופים המנהלים וחטיבות המשנה הנפרדות;

4) רשימה של פעולות ועסקאות בנקאיות שוטפות;

5) מידע על סכום ההון הרשום;

6) מידע על מערכת גופי הניהול, לרבות גופים מבצעים וגופי בקרה פנימיים, על הליך הקמתם ועל סמכויותיהם;

7) מידע אחר המסופק על ידי חוקים פדרליים עבור אמנת הישויות המשפטיות של הצורה הארגונית והמשפטית שצוינה.

ההון המורשה של ארגון אשראי מורכב מתרומת המשתתפים בו וקובע את כמות הרכוש המינימלית המבטיחה את האינטרסים של נושיו. ההון המינימלי המורשה עבור מוסדות אשראי חדשים שנוצרו נקבע על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומסתכם ב-5 מיליון יורו.

לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אין את הזכות לדרוש ממוסדות אשראי שנרשמו בעבר לשנות את ההון המורשה שלהם, למעט מקרים שנקבעו על ידי חוקים פדרליים.

ההון הרשום של מוסד אשראי שנוצר בצורה של חברה משותפת מורכב מהערך הנקוב של מניותיו שנרכשו על ידי מייסדי מוסד האשראי, בעוד שההון שנוצר בצורה של LLC או ALC מורכב מהערך הנקוב של מניות מייסדיה.

תרומות להון השכר של מוסד אשראי עשויות להיות בצורה של: מזומן במטבע הפדרציה הרוסית ומטבע חוץ, כמו גם נכסים מוחשיים - בניין (חצרים) בבעלות מייסד מוסד האשראי, שהושלם על ידי בנייה, שבה עשוי להיות ממוקם מוסד האשראי.

לא ניתן לתרום להון המורשה את הדברים הבאים: רכוש, אם הזכות להיפטר ממנו מוגבלת בהתאם לחקיקה הפדרלית או להסכמים שנחתמו קודם לכן; כספים מהתקציב הפדרלי ומקרנות מחוץ לתקציב המדינה; משך כספים.

29. אישור תשלום ההון הרשום

מייסדי מוסד האשראי חייבים לשלם 100% מהונו המורשים המפורט באמנה תוך חודש לאחר קבלת הודעה על רישום המדינה של מוסד האשראי. מסמכים של מוסד אשראי המאשרים תשלום של 1% מההון המורשה יישמרו במשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על פעילות מוסד האשראי.

כדי לאשר את התשלום בפועל של ההון המורשה, מוסד האשראי, בתוך תקופה שלא תעלה על חודש אחד מתאריך התשלום ב-100% שלו, מגיש למשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית את המסמכים הבאים, על בסיס מהם הוא יכול לאמת את חוקיות התשלום:

1) צווי תשלום עם סימן ביצוע; פעולות קבלה והעברה של רכוש המייסדים, שנעשו כתרומה להון הרשום, למאזן מוסד האשראי;

2) מסקנת שמאי בלתי תלוי בהערכת שווי נכסים לא כספיים שתרמו המייסדים כתרומה להון הרשום, וכן מסקנת הגוף הממלכתי לבקרה פיננסית (במקרים הקבועים בחוק);

3) העתקים מאושרים של מסמכים המאשרים את בעלותו של מוסד האשראי בנכסים לא כספיים שתרמו המייסדים כתרומה להון האמנה שלו;

4) רשימה מלאה של מייסדי מוסד האשראי, המכילה נתונים על תשלום 100% מהונו המורשה, בצורה אלקטרונית, מכתב חתום על ידי הרשות המבצעת היחידה של מוסד האשראי, המאשר את זהות העותק האלקטרוני. מרשימת המייסדים לרשימת המייסדים:

א) הכלולים במסמכים המרכיבים (עבור מוסדות אשראי בצורה של LLC או ALC);

ב) החל ממועד השלמת הצבת מניות ההנפקה הראשונה (לגופי אשראי במתכונת של חברה משותפת);

5) מסמכים שנקבעו בתקנות בנק רוסיה הקובעות את הנוהל והקריטריונים להערכת המצב הפיננסי של המשתתפים במוסד אשראי, ומסמכים אחרים.

בהתבסס על המסמכים שהתקבלו ממוסד אשראי שהוקם בצורה של LLC או ALC, המוסד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (חטיבה העוסקת ברישוי פעילויות בנקאיות) תוך תקופה שלא תעלה על 10 ימים מהתאריך מהקבלה שלהם, שולח לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רשימה מלאה של מייסדי מוסד האשראי; מסקנה על תשלום ההון הרשום. בהתבסס על המסמכים שהתקבלו ממוסד אשראי שהוקם בצורה של JSC, המוסד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (חטיבה העוסקת ברישוי פעילויות בנקאיות) תוך תקופה של לא יותר מ-10 ימים שולח חוות דעת על תשלום ההון המורשה למחלקת המשנה המבנית של המוסד הטריטוריאלי של בנק רוסיה, שסמכותו כוללת נושאים של רישום של הנפקות ניירות ערך, וכן בפקס (תקשורת תפעולית אחרת) מסקנה על תשלום ההון המורשה ו רשימה מלאה של מייסדי מוסד אשראי בצורה אלקטרונית לבנק של רוסיה (המחלקה לפעילויות רישוי והבראה פיננסית של מוסדות אשראי של בנק רוסיה). במקביל, המקור של מסקנה זו נשלח לבנק של רוסיה בדואר (אם הדוח על תוצאות ההנפקה הראשונה של מניות של מוסד אשראי נרשם על ידי המחלקה לפעילויות רישוי והבראה פיננסית של מוסדות אשראי של הבנק של רוסיה).

הערך הכספי של נכסים מוחשיים שהועברו כתשלום עבור חלק מהון השכר של מוסד אשראי במהלך הקמתו מאושר על ידי האסיפה הכללית של המייסדים.

30. רישוי. סירוב להוצאת רישיון ורישום ממלכתי של מוסדות אשראי

רישיונות שהונפקו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

1) הם הבסיס לפעילות הבנקאית;

2) רשומים במרשם הרישיונות שהונפקו לפעולות בנקאיות, הכפוף לפרסום בפרסום הרשמי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ("עלון הבנק של רוסיה") לפחות פעם בשנה. שינויים ותוספות לפנקס שצוין מתפרסמים על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית תוך חודש מתאריך כניסתם לפנקס;

3) להכיל רשימה של פעולות בנקאיות להן זכאי מוסד האשראי הנתון, וכן המטבע שבו ניתן לבצע פעולות בנקאיות אלו;

4) מונפקים ללא הגבלה של תקופת תוקפם.

ביצוע פעולות בנקאיות על ידי ישות משפטית ללא רישיון גורר גבייה ממנה את מלוא הסכום המתקבל כתוצאה מפעולות אלו וכן גביית קנס בסך כפול מסכום זה לתקציב הפדרלי. השחזור מתבצע בבית המשפט לפי תביעת התובע, הגוף הפדרלי הרלוונטי המוסמך לעשות זאת על פי החוק הפדרלי, או הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות להגיש תביעה לבית משפט לבוררות לפירוק ישות משפטית המבצעת פעולות בנקאיות ללא רישיון.

אזרחים המבצעים פעולות בנקאיות שלא כדין נושאים באחריות אזרחית, מנהלית או פלילית בהתאם לנוהל הקבוע בחוק.

יש את הדברים הבאים סוגי רישיונות בנקאות:

1) רישיון לביצוע פעולות בנקאיות בכספים ברובלים;

2) רישיון למשיכת מרבצים והנחת מתכות יקרות;

3) רישיון למשוך פיקדונות מיחידים ברובלים ובמטבע חוץ;

4) רישיון לגביית מזומן;

5) רישיון לביצוע פעולות בנקאיות בכספים ברובלים ובמטבע חוץ;

6) רישיון למשוך פיקדונות מיחידים ברובלים.

סירוב לציין רישום של ארגון אשראי ולהנפיק לו רישיון מותר:

1) אי עמידה של מועמדים המוצעים לתפקידי ראש, רואה חשבון וסגניו בדרישות הכשירות (חוסר השכלה משפטית או כלכלית גבוהה יותר, ביצוע עבירה מנהלית בתחום המסחר והפיננסים תוך שנה לפני הרישום, אי עמידה במוניטין העסקי של מועמדים אלה בדרישות הרלוונטיות וכו');

2) מצבם הפיננסי הלא מספק של מייסדי מוסד האשראי או אי מילוי התחייבויותיהם לתקציב הפדרלי, לתקציבי הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית ולתקציבים המקומיים בשלוש השנים האחרונות;

3) אי עמידה במסמכים שהוגשו לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לרישום המדינה של מוסד אשראי וקבלת רישיון לפעולות בנקאיות עם דרישות החוק הפדרלי והחוקים הרגולטוריים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית אומץ בהתאם להם;

4) אי עמידה במוניטין העסקי של מועמדים לתפקידים של חברי מועצת המנהלים (המועצה המפקחת) עם דרישות הכשירות שנקבעו על ידי החוקים הפדרליים והתקנות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שאומצו בהתאם להם, קיומו של רישום פלילי בגין ביצוע פשע בתחום הכלכלה.

ההחלטה לסרב לרישום ממלכתי של מוסד אשראי ולהנפיק לו רישיון בנקאי תימסר למייסדי מוסד האשראי בכתב ויש להניע אותה.

ניתן לערער לבית משפט לבוררות על שלילת רישום המדינה של ארגון אשראי והנפקת רישיון לביצוע פעולות בנקאיות, כישלון של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לאמץ החלטה מתאימה בתוך התקופה שנקבעה.

31. יחודיות של הקמת ארגון אשראי עם השקעות זרות או סניף של בנק זר

בהתאם לחוק, בנוסף למוסדות האשראי הרוסיים, מוסדות אשראי עם השקעות זרות וסניפים של בנקים זרים רשאים לבצע פעילות בנקאית בשטח הפדרציה הרוסית.

בנקים זרים מובנים כבנקים המוכרים ככאלה על פי חוקי המדינה הזרה שבשטחה הם רשומים.

ההבדל העיקרי בין הליך רישום המדינה והנפקת רישיון למוסד אשראי עם השתתפות זרה או סניף של בנק זר לביצוע פעילות בנקאית בשטח הפדרציה הרוסית מהנוהל להקמת מוסד אשראי רוסי הוא צריך להגיש מסמכים נוספים לרישום בנוסף לרשימת המסמכים המחייבת. ישות משפטית זרה - מייסד מגיש בנוסף:

1) החלטה על השתתפותו בהקמת מוסד אשראי בשטח הפדרציה הרוסית או על פתיחת סניף בנק;

2) מסמך המאשר רישום ישות משפטית, ומאזנים לשלוש השנים הקודמות, מאושרים בדוח ביקורת;

3) הסכמה בכתב של גוף הבקרה הרלוונטי של מדינת מיקומו להשתתף ביצירת מוסד אשראי בשטח הפדרציה הרוסית או לפתוח סניף של הבנק במקרים בהם נדרשת רשות כזו על פי החקיקה של מדינת מיקומו. המייסד - אדם זר יגיש אישור על כושר הפירעון של אדם זה על ידי בנק זר ממדרגה ראשונה (לפי הנוהג הבינלאומי).

דרישות נוספות להקמה והפעלה של מוסדות אשראי בעלי השקעות זרות או סניפים של בנקים זרים:

1) סכום (המכסה) של השתתפות הון זר במערכת הבנקאית של הפדרציה הרוסית - נקבע בחוק פדרלי על פי הצעת ממשלת הפדרציה הרוסית, המוסכם עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. מכסה זו מחושבת כיחס בין סך ההון שבבעלות תושבי חוץ בהון המורשה של מוסדות אשראי עם השקעות זרות והון של סניפים של בנקים זרים לבין סך ההון המורשים של מוסדות אשראי הרשומים בפדרציה הרוסית;

2) מוסד האשראי מחויב לקבל אישור מראש מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית להגדיל את ההון המורשה שלו על חשבון תושבי חוץ, להנכר (כולל מכירה) של מניותיו (המניות) לטובת אי- תושבים, וחברי מוסד האשראי - תושבים - להרחיק את מניותיהם (מניות) של מוסד אשראי לטובת תושבי חוץ. לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות להטיל איסור על הגדלת ההון המורשה של מוסד אשראי על חשבון תושבי חוץ ועל העברת מניות (הימורים) לטובת תושבי חוץ, אם התוצאה של פעולה זו היא לחרוג ממכסת ההשתתפות של הון זר במערכת הבנקאית של הפדרציה הרוסית. הצהרת כוונות להגדלת ההון המורשה של מוסד אשראי על חשבון כספים של תושבי חוץ ועל העברת מניות (הימורים) לטובת תושבי חוץ, נחשבת על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתוך חודשיים ממועד הגשת הבקשה. התוצאה של בחינתה היא אישור הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לבצע את הפעולה המצוינת בבקשה או סירוב מנומק בכתב. אם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לא הודיע על ההחלטה שהתקבלה בתוך התקופה שנקבעה, הפעולה שצוינה נחשבת למותרת;

לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית תהיה הזכות, בהסכמה עם ממשלת הפדרציה הרוסית, לקבוע הגבלות על פעולות בנקאיות עבור מוסדות אשראי עם השקעות זרות וסניפים של בנקים זרים, אם במדינות הזרות הרלוונטיות בנקים עם השקעות רוסיות וסניפי בנקים רוסיים כפופים להגבלות בהקמתם ובפעילותם.

32. תוכנית עסקית של ארגון אשראי

אחד המסמכים שסיפקו המייסדים לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בעת יצירת מוסד אשראי חדש הוא התוכנית העסקית שלו.

תוכנית עסקית - זהו מסמך לשנתיים הקלנדריות הבאות המכיל את תוכנית הפעולות הצפויה של מוסד האשראי, כולל פרמטרים (אינדיקטורים) ותוצאות ביצועים צפויות, ומאפשר לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית להעריך:

1) יכולתו של מוסד האשראי להבטיח יציבות פיננסית, עמידה בתקני ביצוע זהירות ודרישות רזרבה חובה, עמידה בדרישות החוק להבטחת האינטרסים של הנושים והמפקידים;

2) יכולתו של ארגון האשראי להתקיים לאורך זמן כארגון מסחרי רווחי;

3) התאמת מערכת הניהול של מוסד האשראי לסיכונים שנלקחו.

לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית או לסניף טריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית יש את הזכות לסרב לרישום המדינה של מייסד מוסד האשראי החדש שנוצר, כמו גם למוסד האשראי הקיים בהרחבת פעילותו, תוך שינוי סוג, ארגון מחדש, במקרה של ביסוס מידע כוזב, חלקי או סותר בתוכנית העסקית שהוגשה וחוסר עקביות של התוכנית העסקית של התוכן למטרות הגשתה לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

התוכנית העסקית מוגשת:

1) ראשית, בעת יצירת ארגון אשראי - על ידי נציג מוסמך של המייסדים המבקש רישום ממלכתי של ארגון אשראי והוצאת רישיון בנקאי לו;

2) שנית, בהרחבת פעילותו של מוסד אשראי על ידי קבלת רישיונות נוספים לפעילות בנקאית - על ידי מוסד אשראי המבקש רישיון להרחיב את פעילותו;

3) שלישית, בעת שינוי סוג מוסד האשראי (מוסד אשראי חוץ בנקאי לבנק או בנקאי למוסד אשראי חוץ בנקאי) - על ידי מוסד האשראי המבקש את השינוי בסוג;

4) רביעית, במקרה של ארגון מחדש בצורת מיזוג, הפרדה, חלוקה, טרנספורמציה - על ידי נציג מוסדות האשראי שקיבלו את ההחלטה על ההתארגנות;

5) חמישית, במקרה של ארגון מחדש של מוסדות אשראי בצורה של מיזוג - על ידי מוסד האשראי אליו מתבצע המיזוג.

התוכנית העסקית מאושרת על ידי האסיפה הכללית של המייסדים (המשתתפים) של מוסד האשראי.

התוכנית העסקית של מוסד אשראי חייבת להכיל: מידע כללי על מוסד האשראי; יעדים, יעדים, מדיניות שוק של מוסד האשראי; מידע על מערכת הניהול; מידע על המייסדים (המשתתפים); מידע על הבטחת פעילותו של מוסד האשראי; אינדיקטורים משמעותיים נוספים שלדעת מוסד האשראי נחוצים כדי לחשוף את המטרות העיקריות של התוכנית העסקית.

התוכנית העסקית של מוסד אשראי חייבת לעמוד בדרישות הבאות לתכנון והרכב הבקשות שלו:

1) מידע על אישור התוכנית העסקית (התאריך ומספר הפרוטוקול הרלוונטי של אסיפת המייסדים (המשתתפים) שאישרו את התוכנית העסקית מצוינים בשער התוכנית העסקית);

2) מידע כללי על מוסד האשראי ניתן בעמוד הראשון (בהמשך השער) של התוכנית העסקית; יתרת סילוק עם פירוט סעיפיה הבודדים;

3) תכנית הכנסות, הוצאות ורווח עם פירוט סעיפי הפרט שלה;

4) תחזית של מילוי תקנים מחייבים מסוימים;

5) תחזית למילוי דרישות רזרבה חובה; ההנחות שנעשו בתוכנית העסקית;

6) תוצאות ניתוח SWOT, המאפשר לזהות ולבנות את החוזקות והחולשות של מוסד אשראי, כמו גם הזדמנויות ואיומים פוטנציאליים.

33. נוהל לפתיחת מחלקת משנה ונציגות של מוסד אשראי בפדרציה הרוסית

מוסד אשראי רשאי לפתוח מחלקות משנה נפרדות של נציגות בשטח הפדרציה הרוסית, שאינן זכאיות לבצע פעולות בנקאיות וסניפים.

כמו כן, מוסד אשראי רשאי לפתוח חטיבות מבניות פנימיות גם מחוץ למיקום ארגון האם והסניף. תת חלוקות כאלה יכולות להיות משרדים נוספים, הפעלת קופות מחוץ לקופה, משרדי חליפין.

שם חלוקה מבנית פנימית של מוסד אשראי חייב להכיל ציון על מעמדו ושייכותו למוסד אשראי מסוים.

סדר הפתיחה (סגירה) של חטיבות נפרדות הוא כדלקמן:

1) ההחלטה להכניס תיקונים ותוספות לאמנה של מוסד אשראי הקשורים לפתיחת אגפים נפרדים מתקבלת על ידי הגוף המוסמך של מוסד האשראי באסיפה הכללית הרגילה (שנתית);

2) לאחר מכן, מוסד האשראי שולח למוסד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על פעילות מוסד האשראי מכתב עם שני עותקים של ההחלטה לתקן את המסמכים המרכיבים וארבעה עותקים של נוסח התיקונים ל- אמנת מוסד האשראי;

3) הסניף הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, תוך 10 ימים קלנדריים לאחר קבלת המסמכים הדרושים ממוסד האשראי בהתאם לנוהל שנקבע, שוקל אותם ושולח למוסד האשראי מידע על היעדר (נוכחות) הערות ;

4) בהעדר הערות, מוסד האשראי, עם קבלת המידע האמור, יגיש לסוכנות הטריטוריאלית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקחת על פעילותו של מוסד האשראי הודעה על תיקונים במסמכים המרכיבים של הבנק. מוסד אשראי;

5) לא יאוחר מיום העסקים שלאחר יום קבלת ההודעה הרלוונטית ממוסד האשראי, המוסד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ישים הערה על העותק של נוסח התיקונים לאמנה ב- קבלת החלטה על רישום המדינה של תיקונים במסמכים המרכיבים, לשלוח לגוף הרישום המוסמך עותק אחד מההודעות שהתקבלו, עם מכתב נלווה וצירוף של סט המסמכים הנדרש;

6) לא יאוחר מיום העבודה שלאחר יום קבלת המידע מגוף הרישום המורשה על הרישום במרשם המדינה המאוחד של ישויות משפטיות של הערך המקביל, המשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שולח:

א) למוסד אשראי - הודעה בכתב המאשרת את עצם הרישום במרשם הישויות המשפטיות של המדינה המאוחדת, בצירוף התעודה המקורית שהתקבלה מגוף הרישום המוסמך, תיקונים רשומים ותוספות לאמנה;

ב) בבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - מסקנה המבססת את רישום התיקונים והתוספות, וכן עותק אחד של התיקונים והתוספות הרשומים לאמנת מוסד האשראי.

נוהל פתיחת נציגות של מוסד אשראי:

1) נפתחת נציגות על פי החלטת הגוף הניהולי של מוסד האשראי, אשר מוקנית לו זכות זו בהתאם לאמנתו, על מנת לייצג ולהגן על האינטרסים שלו בטריטוריה מסוימת;

2) נפתח חשבון עו"ש לנציגות לביצוע פעילותה;

3) נוהל הקמת נציגות - הודעה;

4) המשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במקום פתיחת הנציגות, תוך חמישה ימי עבודה מתאריך קבלת ההודעה, מכניס מידע למרשם מוסדות האשראי ושולח הודעה על פתיחה לגוף המתאים.

34. נוהל פתיחה וסגירה של סניפים של מוסד אשראי מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית

מוסד אשראי שלא נאסר עליו לפתוח סניפים רשאי לפתוח סניף על ידי הודעה בכתב לסוכנות הטריטוריאלית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקחת על פעילות מוסד האשראי והסוכנות הטריטוריאלית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בכתובת המקום בו נפתח הסניף.

סניף של מוסד אשראי חייב להיות בעל חותמת, שבנוסף לשם העסק ומיקומו של מוסד האשראי, יש לציין את שם הסניף ומיקומו. עבור פתיחת סניפים של מוסדות אשראי נגבית עמלה בסכום של פי 100 משכר המינימום שנקבע במועד ההודעה לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על פתיחת סניף. העמלה שצוינה משולמת על ידי מוסד האשראי במיקומו וזוכה לתקציב הפדרלי.

נוהל פתיחת הסניף:

1) מוסד האשראי שולח הודעה על פתיחת סניף למשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במקום שבו נפתח הסניף ולמשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על הפעילויות של מוסד האשראי, או רק לסוכנות הטריטוריאלית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקחת על פעילותו של מוסד האשראי, אם הסניף נפתח בשטח הכפוף לאותו מוסד טריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) יחד עם ההודעה שולח מוסד האשראי: תקנת הסניף; שאלוני מועמדים לתפקידי ראש, סגני ראשים, רואה חשבון ראשי, סגן רואה חשבון סניף; קורות חיים של מועמדים לתפקידים רלוונטיים; עותקים של מסמך התשלום המאשר את תשלום האגרה עבור פתיחת סניף; פרוטוקולים (העתקי פרוטוקול, תמציות פרוטוקולים מאושרים בהתאם לנוהל שנקבע) של ישיבות של גופי הניהול המוסמכים של מוסד האשראי, הכוללים החלטות על פתיחת סניף, וכן לשלוח בקשה למשרד הטריטוריאלי של המרכז. בנק הפדרציה הרוסית לאישור המועמדות של ראש, סגני ראש, רואה חשבון ראשי של הסניף.

במקביל למסמכים האמורים, רשאי מוסד האשראי להגיש מסמכים לרישום המדינה של תיקונים רלוונטיים למסמכים המרכיבים.

לסניף של ארגון אשראי יש את הזכות להתחיל בפעילות בנקאית ממועד רישום אודותיו בספר רישום המדינה של ארגוני האשראי והקצאת מספר סידורי לו. הליך סגירת סניף של מוסד אשראי:

1) ההחלטה על סגירת סניף מתקבלת על ידי הגוף הניהולי של מוסד האשראי, שזכות זו ניתנת לו באמנת מוסד האשראי;

2) לא יאוחר משלושים יום ממועד ההחלטה על סגירת הסניף, יודיע מוסד האשראי בכתב לכל הנושים הידועים של הסניף הסגור;

3) לאחר שליחת הודעות, העברת הנכסים וההתחייבויות של הסניף למאזן של מוסד האשראי האם או חטיבה של מוסד האשראי, תוך עשרה ימים קלנדריים, מוסד האשראי מודיע למוסדות הטריטוריאליים של הבנק המרכזי של רוסיה הפדרציה המפקחת על פעילות מוסד האשראי והסניף. במקביל, מוסד האשראי מגיש בנוסף למוסד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עותק של המסמך עם ההחלטה לסגור את הסניף, פעולת ההעברה, אישור ממרכז ההתנחלות ומרכז המזומנים של הבנק. מוסד טריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המכיל מידע על תאריך סגירת חשבון המשנה של הסניף.

מועד הסגירה של סניף של מוסד אשראי הוא מועד ביצוע הרישום המקביל בספר הרישום הממלכתי של מוסדות האשראי.

35. יחודיות של רישום שינויים בשם ובמיקום (כתובת דואר) של מוסד אשראי

שינוי שם של מוסד אשראי חייב להיות מוסכם מראש עם המחלקה לפעילויות רישוי ושיקום פיננסי של מוסדות אשראי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, שכן הדבר כרוך בהחלפת רישיון הבנקאות שניתן למוסד אשראי זה.

הליך ההסכמה לשינוי שם מוסד אשראי כולל את השלבים הבאים:

1) מוסד האשראי שולח מברק לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עם השמות הרשמיים והמקוצרים המלאים המוצעים;

2) תוך שלושה ימי עבודה, המחלקה לפעילויות רישוי ושיקום פיננסי של מוסדות אשראי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מגיבה למוסד האשראי במברק על תוצאות האישור המוקדם של השם החדש של מוסד האשראי;

3) לאחר קבלת מברק על אישור ראשוני על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לשם חדש, מוסד האשראי רשאי להחליט לשנות את שמו;

4) בתוך חודש לאחר קבלת החלטה כזו של מוסד האשראי, יישלחו לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית:

א) בקשה להחלטה על רישום ממלכתי של תיקונים במסמכים המרכיבים של מוסד האשראי;

ב) בקשה לרישום ממלכתי של תיקונים למסמכים המרכיבים, שנערכה בהתאם לטפסים שאושרו על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית;

ג) פרוטוקול האסיפה הכללית של משתתפי מוסד האשראי עם ההחלטה לשנות את שמו ולתקן את המסמכים המרכיבים,

ד) מסמך המאשר את תשלום אגרת המדינה עבור רישום שינויים;

5) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, תוך חודש ממועד הגשת כל המסמכים שבוצעו כדין, מקבל החלטה על רישום המדינה של שינויים שבוצעו באמנת מוסד אשראי במונחים של שינוי שמו והנפקה לה רישיון לפעילות בנקאית המציין שם חדש.

רישום שינוי מיקומו של מוסד אשראי מתבצע כאשר מיקום (כתובת הדואר) של מוסד האשראי משתנה; בעת שינוי שם היישוב, שם רחוב, מספר בית; בעת שינוי מיקום הסניף. שינוי מיקומו של מוסד אשראי שאינו קשור לשינוי יישוב אינו גורר החלפת הרישיון.

אם מוסד אשראי משנה את מיקומו, ההנחה היא כי:

1) עליו, תוך שני ימי עבודה לאחר השינוי בפועל של מיקומו, להודיע בכתב על כתובת הדואר ומספרי הקשר החדשים למשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על פעילות מוסד האשראי;

2) על בסיס הודעה זו, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית רושם את השינויים הרלוונטיים. מידע על שינוי במיקום של מוסד אשראי מתפרסם בעלון של הבנק של רוסיה;

3) מוסד האשראי, תוך חודש לאחר קבלת מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית את התיקונים והתוספות הרשומים לאמנה בנוגע לשינוי המיקום, חייב להחליף את החותם, המציין את מיקומו החדש של מוסד האשראי ולהודיע לכל הידועים הנושים בכתב.

שינוי במיקום של מוסד אשראי עשוי להיות מלווה ב:

1) ניהול חשבון כתב באותו התנחלות ומרכז מזומנים של הסניף הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) על ידי שינוי מרכז הסדר המזומנים מבלי לשנות את המשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על פעילות מוסד האשראי;

3) שינוי במרכז הסדר המזומנים ובמשרד הטריטוריאלי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המפקח על פעילות מוסד האשראי.

36. חובות ואחריות של מוסד אשראי כשותף ביחסי מס

קוד המס של הפדרציה הרוסית, כמשתתף ביחסי מס, מוטלות על הבנק החובות הבאות:

1) תוך חמישה ימים, הודע לרשות המס על פתיחה או סגירה של חשבון בנק של ארגון, יזם בודד (סעיף 86 לקוד המס של הפדרציה הרוסית) - על מנת לשלוט בתזרימי המזומנים, רשויות המס זקוקות למידע על חשבונות בנק שנפתחו על ידי נישומים, וכן מחויבים הבנקים להנפיק אישורים לרשויות המס על עסקאות וחשבונות של ארגונים ואזרחים העוסקים בפעילות יזמית ללא יצירת ישות משפטית, תוך חמישה ימים לאחר פנייה מנומקת מרשות המסים;

2) למלא בזמן את הוראות נישומים, משלמי היטלים, סוכני מס להעברת סכומי מס (היטל). הוראת העברת המס מבוצעת על ידי הבנק ללא כישלון תוך יום עסקים אחד. דמי שירות עבור פעולות כאלה אינן מחויבות (סעיף 2, סעיף 60 של קוד המס של הפדרציה הרוסית);

3) לבצע את החלטות רשות המסים על הפסקת פעולות בחשבונות הנישום, משלם האגרות, סוכן המס. ארגון אשראי אינו רשאי לעבור בחשבונות הבנק של הנישום אם יש לבנק החלטה להפסיק את הפעולות בחשבונות של אדם זה;

4) לבצע את החלטות רשויות המס לגבי גביית מיסים (אגרות) על חשבון כספי החייבים;

5) להנפיק אישורים לרשויות המס על עסקאות וחשבונות של ארגונים ויזמים בודדים לפי בקשה מנומקת.

עבירות מס מיוחדות נקראות אחרת עבירות מס של בנקים. בנקים (ארגוני אשראי) הם נושאים מיוחדים של עבירת מס, מכיוון: מצד אחד, ארגוני האשראי הם אותם נישומים כמו ישויות משפטיות אחרות; מצד שני, הם ממלאים תפקיד של מתווכים פיננסיים בכלכלה הלאומית של המדינה ומבצעים התנחלויות בין גופים כלכליים.

לכן, קוד המס של הפדרציה הרוסית מטיל עליהם, בנוסף לחובות המשותפות לכל משלמי המסים לשלם מסים שנקבעו כחוק, וחובות מיוחדות. על הבנק:

1) פתיחת חשבון בנק ללקוחות רק לאחר הצגת אישור רישום מס;

2) למלא בזמן את הוראות לקוחותיהם (נישומים ומשלמי אגרות) בדבר העברת סכומי מס או אגרה לתקציב;

3) על פי החלטת רשויות המס, להשעות פעולות בחשבונות הלקוח שלהם (נישום או סוכן מס);

4) תוך יום עסקים אחד לבצע את צו הכינוס (הוראה) של רשות המסים למחיקת סכום המס (כולל קנסות) מחשבונו (במידה ויש מספיק כספים בחשבון המקביל) של לקוח הבנק - חסר מצפון משלם המסים.

האחריות לאי עמידה בתפקידים אלה נקבעת בנפרד ומעוגנת ב-ח. 18 של קוד המס של הפדרציה הרוסית "סוגי הפרות על ידי הבנק של חובות שנקבעו בחקיקה על מסים ואגרות, ואחריות לעמלתם." ישנם חמישה סוגים של עבירות מס בנושאים אלו:

1) הפרת הליך פתיחת חשבון לנישום על ידי הבנק;

2) הפרת המועד לביצוע צו להעברת מס או אגרה;

3) אי מילוי על ידי הבנק של החלטת רשות המסים להפסיק פעולות בחשבונות הנישום, משלם האגרה או סוכן המס;

4) אי ביצוע על ידי הבנק של ההחלטה לגביית מיסים ואגרות וכן קנסות;

5) אי מסירת מידע לרשויות המס על פעילותם הפיננסית והכלכלית של נישומים - לקוחות בנקים.

37. אחריות מוסדות האשראי לסוגים מסוימים של עבירות

אחריות על אי דיווח בלתי חוקי של מידע לרשות המסים נקבעה בסעיף. 129.1 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. עבירה זו מסווגת כעבירת מס כללית, גוררת קנס בסך 1 רובל. אותם מעשים שבוצעו שוב ושוב במהלך שנה קלנדרית, דינם קנס של 5 רובל.

מושא עבירות - סדר ציבורי בתחום פיקוח המס על ידי רשויות המס. נושאי העבירות הם אנשים המשתתפים בצעדי פיקוח מס כעדים.

הצד האובייקטיבי של העבירה הוא אי מסירת מידע הדרוש לפיקוח מס. הצד הסובייקטיבי הוא כוונה או רשלנות.

האחריות להפרה על ידי בנק של הליך פתיחת חשבון לנישום נקבעה באמנות. 132 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. עבירה זו מסווגת כעבירת מס מיוחדת של מוסדות אשראי, גביית קנס בסך 10 אלף רובל.

אי דיווח של בנק לרשות המסים על פתיחה או סגירה של חשבון על ידי ארגון או יזם יחיד, דינו בקנס של 20 רובל.

מושא עבירות - סדר ציבורי בתחום המיסוי.

נושאי העבירות הם מוסדות אשראי.

הצד האובייקטיבי של העבירה נעוץ בפעולה (פתיחת חשבון בניגוד לנוהל שנקבע) או בחוסר מעש (אי מסירת מידע לרשויות המס). הצד הסובייקטיבי, ככלל, הוא הכוונה.

אחריות לאי ביצוע על ידי הבנק של ההחלטה לגביית מיסים ואגרות, כמו גם קנסות, נקבעה באמנות. 135 של קוד המס של הפדרציה הרוסית העבירה מסווגת כעבירת מס מיוחדת של מוסדות אשראי, גביית קנס בסכום של 1/150 משיעור המימון מחדש של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אך לא יותר מ-0,2% לכל יום של עיכוב.

ביצוע הבנק של פעולות ליצירת מצב של חוסר כספים על חשבון נישום, משלם אגרה או סוכן מס, שלגביהן, בהתאם לאמנות. 46 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, לבנק יש צו כינוס מרשות המסים, עונשו הוא קנס של 30% מהסכום שלא התקבל כתוצאה מפעולות בלתי חוקיות של הבנק.

מושא העבירה - אינטרסים פיננסיים של המדינה, הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית ועיריות, סדר ציבורי בתחום המיסוי.

נושא העבירה הוא מוסד אשראי. הצד האובייקטיבי של העבירה מורכב מחוסר מעש (אי קיום בלתי חוקי של הבנק להחלטות רשות המסים בתוך פרק הזמן הקבוע בחוק) או פעולה (יצירת מצב של חוסר כספים בחשבון הנישום, המשלם של האגרה או סוכן המס). הצד הסובייקטיבי של עבירה זו מתבטא, ככלל, בכוונה ישירה.

אחריות לאי מסירת מידע לרשויות המס על הפעילות הפיננסית והכלכלית של נישומים - לקוחות הבנקים נקבעה באמנות. 135.1 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. העבירה מסווגת כעבירת מס מיוחדת של מוסדות אשראי ועונשה קנס של 10 אלף רובל. בנקים שלא יגישו, על פי בקשה מנומקת מרשות המס, מידע על פעולות וחשבונות של ארגונים או אזרחים העוסקים בפעילות יזמית מבלי ליצור ישות משפטית בתוך התקופה שנקבעה בקוד המס של הפדרציה הרוסית, דינו קנס של 20 אלף רובל.

מושא העבירה - סדר ציבורי בתחום המיסוי.

נושא העבירה - ארגון אשראי. הצד האובייקטיבי של העבירה הוא חוסר מעש - אי עמידה שלא כדין של הבנק בדרישות רשות המסים בתוך התקופה הקבועה בחוק. הצד האובייקטיבי הוא כוונה ישירה.

ועבירות אחרות (סעיפים 134, 135 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).

38. סודיות בנקאית. חשבונאות, דיווח, ביקורת, פעילות הגבלים עסקיים של מוסדות אשראי

כללים כלליים לחשבונאות, הצגת דוחות פיננסיים וסטטיסטיים, הכנת דוחות שנתיים על ידי מוסדות אשראי נקבעים על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, תוך התחשבות בפרקטיקה הבנקאית הבינלאומית. נכון לעכשיו, הנוהל לניהול חשבונאות במוסדות אשראי רוסים נקבע על ידי הכללים לניהול חשבונאות במוסדות אשראי הממוקמים בשטח הפדרציה הרוסית מס' 05.12.2002-P מתאריך 205.

הדיווח של מוסד אשראי כפוף לביקורת שנתית על ידי ארגון ביקורת המורשה בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית לבצע ביקורות כאלה.

במקביל, הדיווח של קבוצות בנקאיות והחזקות בנקאיות כפוף לביקורת שנתית של ארגון ביקורת המבקר את מוסדות האשראי במשך שנתיים לפחות.

על סמך תוצאות הביקורת, ארגון הביקורת מחויב לערוך חוות דעת על תוצאות הביקורת, הכוללת את המידע הבא:

1) על מהימנות הדוחות הכספיים של מוסד האשראי;

2) עמידתה בתקנים המחייבים שנקבעו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

3) איכות הניהול של מוסד האשראי;

4) מצב הבקרה הפנימית והוראות אחרות שנקבעו על ידי חוקים פדרליים ואמנת מוסד האשראי. דו"ח המבקר נשלח לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתוך שלושה חודשים ממועד הגשת הדו"חות השנתיים של מוסד האשראי, קבוצות בנקאיות וחברות אחזקות בנקאיות לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

לאחר אישור ביקורת על מהימנות הדוח השנתי של מוסד האשראי, הוא מוגש לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

לאחר מכן, בצורה ובתנאים שנקבעו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מוסד האשראי מפרסם דו"ח שנתי בעיתונות הפתוחה.

המשטר המשפטי של סודיות בנקאית נקבע על ידי החקיקה הבנקאית והקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית.

תוכן משטר הסודיות הבנקאית - ארגון האשראי מבטיח אי גילוי (אי גילוי) לצדדים שלישיים של מידע על חשבון הבנק והפיקדון הבנקאי; על עסקאות בחשבון; על לקוחות הבנק, בנקים מתכתבים וכדומה. מידע המהווה סוד בנקאי ניתן למסור רק ללקוחות עצמם או לנציגיהם. ניתן למסור מידע כאמור לגופי המדינה ולפקידיהם רק במקרים ובאופן הקבוע בחוק.

במקרה של גילוי שלא כדין על ידי מוסד אשראי של מידע המהווה סודיות בנקאית, ללקוח שזכויותיו הופרו תהיה הזכות לדרוש פיצוי מהבנק בגין ההפסדים שנגרמו כתוצאה מפעולות בלתי חוקיות כאמור. מדיניות המדינה לפיתוח תחרות ורגולציה אנטי-מונופולית בשוק השירותים הפיננסיים מיושמת על ידי הגופים הפדרליים הבאים:

1) בשוק ניירות הערך - על ידי הרשויות המבצעות הפדרליות המסדירות את שוק ניירות הערך;

2) בשוק שירותי הבנקאות - הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

3) בשוק שירותי הביטוח - על ידי הגוף המנהל הפדרלי המסדיר את שוק שירותי הביטוח;

4) בשוק של שירותים פיננסיים אחרים - על ידי הרשויות הפדרליות המבצעות המסדירות את השוק של שירותים פיננסיים אלה.

המשימות העיקריות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית כגוף אנטי מונופול המסדיר את שוק השירותים הפיננסיים:

1) קידום התפתחות התחרות בשוק השירותים הפיננסיים;

2) מניעה, הגבלה ודיכוי תחרות בלתי הוגנת ודיכוי ניצול לרעה הקשור למעמד הדומיננטי של ארגון פיננסי בשוק השירותים הפיננסיים;

3) יישום בקרת המדינה על עמידה בחקיקה נגד מונופולים בשוק השירותים הפיננסיים.

39. פיקדון בנקאי (פיקדון)

על פי הסכם פיקדון (פיקדון) בנקאי, צד אחד (מוסד אשראי), אשר קיבל את סכום הכסף (הפיקדון) שהתקבל מהצד השני (המפקיד) או שהתקבל עבורו, מתחייב להחזיר את סכום הפיקדון ולשלם עליו ריבית בתנאים ובאופן שנקבע בהסכם. צד להסכם הוא מוסד אשראי (בנק). הזכות לגייס כספים בפיקדונות זמינה למוסדות אשראי שיש להם את ההיתר המתאים (רישיון הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית) שהונפק בהתאם לנוהל שנקבע בהתאם לחוק ולמפקיד, שזכאי לפעול כ. כל ישות משפטית או אדם.

ניתן לבצע הפקדות הן במזומן והן בטפסים שאינם במזומן.

הסכם פיקדון בנקאי:

1) אמיתי, שכן לצורך סיומה יש צורך להעביר את הפיקדון לבנק;

2) מחייב באופן חד צדדי, שכן המפקיד רוכש זכות לתבוע מהבנק את השבת סכום הפיקדון וריבית עליו, ובמקביל אין לו כל התחייבויות כלפי הבנק;

3) מוכר כציבור אם המשקיע לפי ההסכם הוא אדם פרטי. מוסד אשראי אינו רשאי לסרב לאזרח לערוך הסכם פיקדון בנקאי, וכן אינו רשאי לקבוע תנאים לא שווים בהסכם למפקידים שונים או להעדיף מפקיד אחד על פני אחר;

4) הוא בכתב. אי עמידה בטופס הכתוב של החוזה, הסכם כזה נחשב לבטל. הטופס הכתוב נחשב כמתקיים אם ההפקדה מאושרת על ידי פנקס חיסכון, תעודת חיסכון או פיקדון או מסמך אחר שהוציא הבנק למפקיד העומד בדרישות הקבועות למסמכים כאמור בחוק, הכללים הבנקאיים שנקבעו. בהתאם לה ולמנהגי מחזור העסקים הנהוגים בפרקטיקה הבנקאית.

ישנם סיווגים שונים של סוגי פיקדונות בנקאיים. סוגי הפיקדונות הנפוצים ביותר הם:

1) פיקדון לפי דרישה (בתנאי הוצאת פיקדון לפי דרישה);

2) הפקדה לתקופה (בתנאי החזרת הפיקדון לאחר תום התקופה הקבועה בהסכם).

על גובה הפיקדון משלם מוסד האשראי למפקיד ריבית שגובהה נקבע בהסכם הפיקדון הבנקאי, אותה ניתן לשנות גם על ידי מוסד האשראי להפקדות לפי דרישה, אלא אם נקבע אחרת בהסכם הפיקדון הבנקאי עצמו. אם הבנק מוריד את הריבית, הריבית החדשה תחול על הפקדות שבוצעו לפני ההודעה על הפחתת הריבית למפקידים, לאחר חודש ממועד ההודעה המקבילה, אלא אם נקבע אחרת בהסכם. נצבר מהיום שלאחר יום קבלת הסכום המושקע בבנק, ועד ליום שקדם להחזרתו למפקיד או לחיובו מחשבון המפקיד מסיבות אחרות; אלא אם כן נקבע אחרת בהסכם הפיקדון הבנקאי, משולמים למפקיד לבקשתו לאחר תום כל רבעון בנפרד מסכום הפיקדון, והריבית שלא נתבעה בתוך תקופה זו מגדילה את סכום הפיקדון עליו נצברת ריבית.

עם החזרת הפיקדון משולמת כל הריבית שנצברה עד לאותו רגע.

אחריות על פי הסכם פיקדון בנקאי מתרחשת במקרים הבאים:

1) אי מילוי ההתחייבויות הקבועות בחוק או בחוזה להבטחת החזרת הפיקדון; אובדן ערובה להחזרת הפיקדון או הרעה בתנאיו;

2) קבלת פיקדון מאזרחים על ידי אדם בלתי מורשה או בניגוד לחקיקה בדבר הפקדות;

3) אי החזרת הפיקדון, ניכויו שלא כדין או אי תשלום ריבית.

40. חשבון בנק

בעת כריתת הסכם חשבון בנק, נפתח חשבון בנק ללקוח או למי שצוין על ידו בתנאים המוסכמים על ידי הצדדים. על פי הסכם חשבון הבנק מתחייב הבנק: לקבל ולזכות כספים שהתקבלו לחשבון שפתח הלקוח (בעל החשבון); למלא את הוראות הלקוח לגבי העברה והנפקת הסכומים המתאימים מהחשבון וביצוע פעולות אחרות בחשבון.

ניתן להבחין בין סוגי החשבונות הבאים: הסדר, שוטף, פיקדון (פיקדון), מטבע, תקציב, הלוואה, כרטיס (חשבון כרטיס מיוחד) וכו'.

בַּנק:

1) מחויב לערוך הסכם חשבון בנק עם לקוח שפנה בהצעה לפתיחת חשבון בתנאים שהודיע הבנק לפתיחת חשבונות מסוג זה, בהתאם לדרישות הקבועות בחוק ובכללי הבנקים הקבועים ב. בהתאם לו;

2) אינה רשאית לסרב לפתיחת חשבון, אשר ביצוע עסקאות רלוונטיות לגביהן נקבע בחוק, מסמכי הבנק וההרשאה (הרשיון) שניתנה לו, למעט מקרים בהם סירוב כאמור נגרם בשל חוסר יכולתו של הבנק לקבל שירותים בנקאיים או מותרת על פי חוק או פעולות משפטיות אחרות ולקבוע ולשלוט על הנחיות השימוש בכספי הלקוח ולקבוע מגבלות אחרות שלא נקבעו בחוק או בהסכם חשבון הבנק על זכותו להיפטר מהכספים. שיקול דעתו שלו;

3) יכול להשתמש בכספים הזמינים בחשבון, תוך הבטחת זכותו של הלקוח להיפטר בחופשיות מהכספים הללו.

הבנק מחויב לבצע עבור הלקוח פעולות הניתנות לחשבונות מסוג זה על פי חוק, כללי בנקאות שנקבעו על פיו ושיטות עסקיות הנהוגות בבנקאות, אלא אם נקבע אחרת בהסכם חשבון הבנק (זיכוי, הנפקה או העברה).

חיוב הכספים מהחשבון מתבצע על ידי הבנק על פי הוראת הלקוח וללא הוראת הלקוח - מותר בהחלטת בית משפט, וכן במקרים אחרים הקבועים בחוק או הקבועים בהסכם בין הבנק והלקוח.

דרישות מזומן:

1) בנק ללקוח הקשור לזיכוי חשבון (סעיף 850 לקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית) ותשלום עבור שירותי בנק (סעיף 851 לקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית);

2) כמו גם הלקוח לבנק על תשלום ריבית עבור השימוש בכספים (סעיף 852 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית), - מופסקים בקיזוז (סעיף 410 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית) , אלא אם כן נקבע אחרת בהסכם חשבון הבנק.

מוסד האשראי נושא באחריות רכושית בגין ביצוע לא תקין של פעולות בחשבון. ישנם סוגים הבאים של הפרות של הסכם חשבון הבנק: זיכוי בטרם עת של כספים שקיבל הלקוח לחשבון; חיוב בלתי סביר של בנק הכספים מהחשבון; אי עמידה בהוראות הלקוח להעברת כספים מהחשבון; אי ציות להוראות הלקוח למשוך כספים מהחשבון. בכל המקרים הללו (במקרה של הפרות אלו), הבנק מחויב לשלם ריבית על סכום זה באופן ובסכום הקבועים באמנות. 395 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, כלומר, מבוסס על שיעור המימון מחדש של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עבור כל יום של עיכוב.

ניתן לסיים את הסכם חשבון הבנק ביוזמתם של: מוסד האשראי (החלטת בית המשפט) והלקוח (בכל עת).

יתרת הכספים בחשבון מונפקת ללקוח או על פי הוראתו מועברת לחשבון אחר לא יאוחר משבעה ימים לאחר קבלת הבקשה הכתובה המקבילה מהלקוח.

סיום הסכם חשבון הבנק מהווה בסיס לסגירת חשבון הלקוח.

41. מאפייני סוגי חשבונות בנק

על פי הסכם חשבון הבנק, הבנק מתחייב לקבל ולזכות כספים שיתקבלו לחשבון שפתח הלקוח (בעל החשבון), למלא את הוראות הלקוח להעביר ולהנפיק את הסכומים המתאימים מהחשבון ולבצע פעולות נוספות בחשבון.

סוגי חשבונות הבנק פורטו בשאלה הקודמת (הסדר, מטבע, פיקדון וכו').

הסוגים הנפוצים ביותר של חשבונות בנק הם הסדר וחשבונות שוטפים. בקשר למעבר למערכת האוצר לביצוע התקציב הפדרלי, הבנקים פותחים חשבונות לרישום הכנסות וכספי תקציב של גופי האוצר הפדרליים של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית. החשבונות העיקריים של מוסדות האשראי הם חשבונות כתב ותתי חשבונות של כתבים. נפתחים חשבונות הסדר עבור ארגונים מסחריים (שותפויות כלכליות וחברות, קואופרטיבים ייצור, מפעלים יחידתיים). הם משמשים עבור:

1) זיכוי תמורה מפעילות יזמית וביצוע תשלומים הקשורים לפעילות זו לספקים ולצדדים שכנגד בעסקאות משפטיות אזרחיות; זיכוי סכומי ההלוואות שהתקבלו;

2) הסדרים עם עובדים על שכר ותשלומים אחרים; הסדרים עם בנקים בגין הלוואות שהתקבלו וריבית עליהן; תשלומים על החלטות של בתי משפט וגופים אחרים שיש להם זכות לקבל החלטות לגבי השבת כספים מחשבונות של ישויות משפטיות באופן שאין עוררין; עסקאות פשרה אחרות.

חשבונות עו"ש משמשים בעיקר ארגונים ללא מטרות רווח, וכן גופים עסקיים שאינם ישויות משפטיות. כך נפתחים חשבונות עו"ש: ארגונים ציבוריים, מוסדות ואגפים נפרדים של ארגונים (סניפים, נציגויות).

נפתח חשבון מט"ח לזיכוי וסידורים במזומן הנקוב במטבע חוץ. יחד עם זאת, מטבע חוץ פירושו שטרות כסף המוכרים כהילך חוקי במדינה הזרה הרלוונטית.

שטרות של מדינות זרות, אשר, בהתאם לחקיקה של מדינה זו, מוכרים כיוצאים ממחזור או מוגבלים במחזור, אינם נחשבים כמטבע חוץ.

חשבון הפקדה (פיקדון) מיועד לאחסון כספים בחינם באופן זמני. חשבון כזה נפתח ללקוח בנק על בסיס הסכם פיקדון בנקאי שנסגר.

על פי הסכם פיקדון (פיקדון) בנקאי, צד אחד (מוסד אשראי), אשר קיבל את סכום הכסף (הפיקדון) שהתקבל מהצד השני (המפקיד) או שהתקבל עבורו, מתחייב להחזיר את סכום הפיקדון ולשלם עליו ריבית בתנאים ובאופן שנקבע בהסכם זה. בהתאם להגדרה זו, מוסד אשראי, כאחד מהצדדים להסכם פיקדון בנקאי, שומר את הכספים המועברים אליו על ידי הלקוח, וכן משלם עליהם ריבית בסכום הנקוב בהסכם ומתחייב להנפיק כספים. המפקיד בתוך התקופה שנקבעה על ידי הצדדים בהסכם (לאחר זמן קצוב או לפי דרישה).

על פי הסכם הפיקדון הבנקאי, המפקיד: מעביר כספים למוסד האשראי לשמירה; הזכות לדרוש את השבת כספיהם בכל עת; יקבל את כספיו על פי דרישה ראשונה, אך אלא אם צוין אחרת בחוזה, אם נתבעו לפני מועד מסוים (בתקופת זמן מסוימת), הוא מאבד את הזכות לקבל את הריבית שנצברה על סכום של כולה או חלקה. הפיקדון.

42. חיוב ישיר ובלתי עוררין של כספים מחשבונות בנק

יש להבחין בין חיוב בלתי עוררין של כספים מחשבונות בנק בהוראת צדדים שלישיים לבין חיוב ישיר.

במקרה של חיוב ישיר על בסיס הסכם שכרת לקוח בנק עם צד שכנגד (הסכם אספקה), רשאי הצד שכנגד הנקוב, בהתקיים תנאי העסקה, לדרוש ממוסד האשראי שבו חשבונו של רוכש סחורה, יצירות או שירותים נפתח, מחיקה לטובתו של סכום הכסף המגיע על פי כספי ההסכם.

לחיוב הבלתי מעורער של כספים מחשבונות בנק יש את העיקר הבא הבדלים מאי קבלה:

1) מחיקה שאין עליה עוררין אינה מבוססת על תנאי החוזה, אלא נובעת מהוראות הדין;

2) לא הצד שכנגד בעסקה המשפטית האזרחי הוא בעל הזכות להוראת קבע, אלא הגוף הממלכתי;

3) הזכות למחיקת מחיקה שאין עליה עוררין נובעת מיחסי מרות (מינהליים, מיסים), ולא אזרחיים ואחרים, המבוססים על שוויון הצדדים;

4) מחיקה שאין עליה עוררין מבוססת על חזקת תוקפן של תביעות שמטבען אינן מצריכות סנקציה מוקדמת של בית משפט או בוררות וברוב המקרים אינן מעלות התנגדות מצד החייב; מקרים של אפשרות של חיוב בלתי עוררין של כספים מחשבונות בנק מוגדרים באופן ממצה בחוק.

על פי חקיקת המס של הפדרציה הרוסית, לרשויות המס נתונה הזכות למחוק ללא עוררין כספים מחשבונות הבנק של מוסדות האשראי במסגרת סמכויותיהם.

במקרים שנקבעו במפורש על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית, הסמכויות של רשויות המס נתונות לרשויות המכס, לרשויות של קרנות לא תקציביות של המדינה, לרשויות המבצעות של המדינה ולרשויות המבצעות של שלטון עצמי מקומי, גופים אחרים ו פקידים מוסמכים על ידם, אשר בנוסף לרשויות המס והמכס מקבלים וגובים מסים בהתאם לנוהל שנקבע.מיסים ו/או אגרות.

ככלל, מס נגבה מהארגון בצורה שאין עליה עוררין. לפי הנחיות רשויות המס, הגבייה מתבצעת מחשבון ההתחשבנות (עו"ש) של המיזם, ובהיעדר כספים בחשבונות אלו - מחשבון המט"ח.

היוצא מן הכלל - לא ניתן לבצע גביית מס מארגון בצורה שאין עליה עוררין אם חובת תשלום המס מבוססת על שינוי של רשות המסים של הכשירות המשפטית של עסקאות שערך הנישום עם צדדים שלישיים או הכשירות המשפטית של המעמד אופי פעילותו של הנישום.

לרשויות המכס של הפדרציה הרוסית יש את הזכות לבצע מחיקה שאין עליה עוררין של חובות משלמי יצוא ומכסי יבוא הן ברובלים והן במטבע חוץ.

שירות המכס הפדרלי הוא גוף ביצוע פדרלי המפעיל את תפקידי הבקרה והפיקוח בתחום המכס; סוכן בקרת מטבע; תפקידים מיוחדים למאבק בהברחות, פשעים אחרים ועבירות מנהליות.

הפונקציות העיקריות של רשויות המכס של הפדרציה הרוסית כוללות: גביית מכס, מסים, אנטי-הטלה, חובות מיוחדות ונגדיות, עמלות מכס, בקרה על החישוב הנכון וזמן התשלום שלהם; שחרור ממכס ובקרת מכס; מאבק בהפרות של כללי מכס וחקיקת מס הנוגעת לסחורות המועברות מעבר לגבול המכס של הפדרציה הרוסית.

חוב במטבע חוץ נמחק באמצעות צו כינוס במטבע חוץ לבנק מורשה המנהל את חשבון המט"ח של המשלם.

43. הסכם הלוואה. הליך מתן כספים במסגרת הסכם הלוואה

על פי הסכם ההלוואה, מצד אחד, הבנק או ארגון האשראי האחר (נושה) מתחייב להעמיד כספים (אשראי) ללווה בסכום ובתנאים שנקבעו בהסכם; מנגד, הלווה מתחייב להחזיר את סכום הכסף שהתקבל ולשלם עליו ריבית. הסכם ההלוואה הינו בהסכמה, מחייב הדדית, והוא נערך בכתב בלבד. אי קיום הסכם ההלוואה גורר בו פסלות הסכם ההלוואה, והוא נחשב בטל.

הצדדים רשאים לסרב להשלים את העסקה במקרים הבאים:

1) לנושה הזכות לסרב:

א) ממתן ללווה הלוואה שנקבעה בהסכם ההלוואה כולה או חלקה בהתקיים נסיבות המעידות בבירור על כך שסכום הכסף שניתן ללווה לא יוחזר במועד;

ב) מהמשך הלוואות ללווה לפי ההסכם במקרה של הפרת הלווה את ההתחייבות שנקבעה בהסכם ההלוואה לשימוש המיועד של ההלוואה;

2) ללווה הזכות לסרב לקבל הלוואה, כולה או חלקה, תוך הודעה על כך לנושה לפני מועד מתןה שנקבע בהסכם, אלא אם נקבע אחרת בחוק, בפעולות משפטיות אחרות או בהסכם הלוואה.

עקרונות ההלוואות הבנקאיות: החזר; תַשְׁלוּם; בִּטָחוֹן; תַכְלִיתִיוּת.

ההליך למתן כספים על ידי מוסדות אשראי מוסדר על ידי החוק הפדרלי "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)", "על בנקים ובנקאות", וכן תקנות הבנק המרכזי של הבנק. הפדרציה הרוסית "על הנוהל למתן (השמה) כספים על ידי מוסדות אשראי והחזרתם (החזר) "מיום 3108.1998 מס' 54-P. מתן כספים במסגרת הסכם הלוואה יכול להתבצע הן במטבע הלאומי של הפדרציה הרוסית והן במטבעות זרים בהתאם לדרישות החקיקה הנוכחית.

הבנק מעמיד לרשות הלקוח כספים במסגרת הסכמי הלוואה בסדר הבא:

א) לגורמים משפטיים - רק שלא במזומן באמצעות זיכוי כספים לחשבון סילוק או כתב/תת חשבון של הלקוח הלווה שנפתח על בסיס הסכם חשבון בנק, לרבות בעת מתן כספים לתשלום מסמכי תשלום ו לתשלום שכר עבודה;

ב) יחידים שלא במזומן באמצעות זיכוי כספים לחשבון הבנק של לקוח-הלווה של יחיד, שמשמעותו גם חשבון לרישום סכומי ההפקדות (הפקדונות) של יחידים שמשך הבנק בבנק וב- מזומן דרך קופה של הבנק. הפרשה (השמה) של כספים במטבע חוץ לגופים משפטיים וליחידים מתבצעת על ידי בנקים מורשים באופן ללא מזומן.

דרכי העמדת כספים של הבנק ללקוח במסגרת הסכם הלוואה: זיכוי כספים חד פעמי לחשבונות בנק; הנפקת מזומן ללווה - יחיד; פתיחת מסגרת אשראי, כלומר כריתת הסכם שעל בסיסו רוכש הלקוח-הלווה את הזכות לקבל ולהשתמש בכספים תוך תקופה קצובה; הלוואות על ידי הבנק לחשבון הבנק של הלקוח-הלווה ותשלום מסמכי הסדר מחשבון הבנק של הלקוח-הלווה וכו'.

בעת פתיחת אשראי מתקיימים התנאים הבאים:

1) הסכום הכולל של הכספים הנמסרים ללקוח-הלווה לא יעלה על הסכום (המגבלה) המקסימלי הקבוע בהסכם;

2) בתקופת ההסכם, סכום החוב החד-פעמי של הלקוח-הלווה אינו חורג מהמגבלה שנקבעה בהסכם זה.

44. הלוואות של בנק אוף רוסיה למוסדות אשראי המובטחים בשעבוד ניירות ערך. הסדר ותפעול מזומנים

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מעניק הלוואות למוסדות אשראי במטבע הפדרציה הרוסית על מנת לשמור ולהסדיר את הנזילות של המערכת הבנקאית ובתנאי האבטחה, הדחיפות, ההחזר, התשלום.

הלוואות של בנק אוף רוסיה מובטחות בשעבוד של ניירות ערך הכלולים ברשימת לומברד, כלומר, רשימת ניירות הערך המקובלים כבטוחה להלוואות של בנק רוסיה. כדי לקבל הלוואה, יש לסכם הסכם הלוואה כללי בין בנק רוסיה לבין מוסד אשראי. ההלוואה ניתנת לחשבון בנק שנפתח על בסיס הסכם חשבון בנק עם מחלקות המשנה של רשת ההתנחלויות של בנק רוסיה. ניירות ערך חייבים לעמוד בדרישות הבאות: כלולים ברשימת המשכון; נרשמים בחשבון הפקדון של הבנק שנפתח בפקיד; שייכים לארגון האשראי בזכות הבעלות, אינם מועמסים בחובות אחרות; אין מחלוקות ותביעות על פי הנוהל שנקבע לגבי ניירות ערך; יש מועד פירעון לא מוקדם מ-10 ימים קלנדריים לאחר פדיון ההלוואה המבוקשת.

תקופת הפירעון של נייר ערך פירושה התאריכים הקרובים מבין התאריכים הבאים:

1) פדיון נייר ערך;

2) תשלום חלק מהערך הנקוב של נייר הערך;

3) רכישה חוזרת של נייר הערך על ידי הבנק של רוסיה.

ביטחונות ההלוואה נחשבים מספיקים אם שווי השוק של ניירות הערך, מותאם לפי מקדם ההתאמה המתאים, גדול או שווה לסכום ההלוואה המבוקשת, לרבות גובה הריבית לתקופת השימוש הצפויה בהלוואה. בטחונות בלתי מספקים משמשים בסיס לסירוב למתן סכום ההלוואה המבוקש.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מספק למוסדות האשראי את הדברים הבאים סוגי הלוואות: הלוואות תוך יום, לילה, הלוואות משכון.

הלוואות תוך יום מסופקים במהלך יום העבודה של מחלקת המשנה של רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

זיכויים בין לילה מסופק תוך יום עסקים אחד.

תנאי הגשה הלוואות משכון הוקם על ידי הבנק של רוסיה ופורסם על ידי עלון הבנק של רוסיה. שיעורי הריבית על הלוואות לילה, שיעורי חתך ושיעורים ממוצעים משוקללים המבוססים על תוצאות מכרזי הלוואות לומברד שנערכו, שיעורי הריבית על הלוואות לומברד הניתנות בריבית קבועה ועמלות הזכות לשימוש בהלוואות תוך יומיות נקבעות על ידי הבנק. של רוסיה.

היחסים של מוסדות אשראי עם לקוחות לשירותי מזומן נעשים על בסיס חוזי.

לשירותי מזומנים מקיפים ליחידים ולישויות משפטיות, לביצוע פעולות במזומן ודברי ערך אחרים, ארגוני האשראי יוצרים מחלקת מזומנים, המורכבת מקופות נכנסות, יוצאות, נכנסות ויוצאות, קופות ערב, קופות חישוב מחדש ואחרות.

כדי להבטיח משיכה בזמן של מזומנים מחשבונות בנק של ארגונים ויחידים העוסקים בפעילות יזמית ללא יצירת ישות משפטית, כמו גם מחשבונות בהפקדות של אזרחים לארגוני אשראי, סכום יתרת המזומנים המינימלית המותרת בקופה התפעולית. בסוף היום נקבע. יתרת הכסף בפועל בקופה לא צריכה להיות נמוכה מזו שנקבעה. יתרת המזומנים המינימלית בקופה התפעולית נקבעת על ידי מוסד האשראי בהסכמה עם המוסד של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, בהתבסס על היקף מחזור המזומנים העובר דרך הקופה, לוח הזמנים לקבלת מזומנים מלקוחות , הנוהל לעיבודו ותכונות אחרות של ארגון מחזור המזומנים ועבודת המזומנים.

45. גביית כספים ודברי ערך אחרים במוסדות אשראי. יחסים משפטיים להסדר

ההליך לגביית כספים וחפצי ערך אחרים ברוסיה עבור מוסדות אשראי וסניפיה הפועלים בשטח הפדרציה הרוסית מוסדר על ידי החוק הפדרלי "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)", "ביום בנקים ופעילות בנקאית", וכן התקנות "על הנוהל לביצוע עסקאות מזומן במוסדות אשראי בשטח הפדרציה הרוסית" מיום 09.10.2002 מס' 199-P. מוסדות אשראי מבצעים איסוף ומשלוח של מזומנים וחפצי ערך משלהם, כמו גם מזומנים וחפצי ערך השייכים ללקוחות באופן עצמאי או בתנאים חוזיים באמצעות ארגונים אחרים המבצעים פעולות גבייה ומהווים חלק ממערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית.

ראש מחלקת גבייה מבטיח ארגון העבודה על מסירת חפצי ערך, יצירת תנאים המכוונים לבטיחות חפצי הערך המובלים ובטיחות חטיבת האספנים.

חשבונאות, אחסון ושימוש בנשק ובתחמושת במוסדות אשראי מתבצעים בהתאם לתקנות משרד הפנים של רוסיה.

פעולות איסוף ומסירת מזומנים מבוצעות רק על כלי רכב מיוחדים בעלי תקינות טכנית, בעלי הצבע והצבע הגרפי המתאים, אותות אור וקול מיוחדים; אמצעי תקשורת רדיו ואמצעים אחרים הדרושים להבטחת שלומם ואבטחתם של עובדי גביית המזומנים ובטיחותם של חפצי ערך מובלים.

האנשים הבאים רשאים לעבוד ביחידה לאיסוף מזומנים: כשירים מסיבות בריאותיות; נבדק על ידי גופי משרד הפנים של רוסיה; שקיבלו הכשרה בקורסים מיוחדים למאבטחים לפי התוכנית שאושרה על ידי משרד הפנים של רוסיה.

לעובדים העוסקים בגביית מזומנים יש להצטייד בציוד מיוחד, ציוד מגן אישי וחמוש בנשק חם. הנוהל להשגת על ידי האגודה הרוסית של גביית מזומנים בגופים לענייני פנים לשימוש זמני בסוגים ודגמים מסוימים של נשק קל ומחסניות צבאיות עבורו נקבע על ידי הצו של ממשלת הפדרציה הרוסית "על אמצעים לספק חוקים ישויות עם משימות סטטוטוריות מיוחדות עם נשק קל צבאי".

נכון לעכשיו, יחסי התנחלויות מוסדרים ברוסיה על ידי הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית וחקיקת הבנקים.

יחסים משפטיים בהסדר - מדובר ביחסי ציבור המוסדרים בכללי החוק ומקורם בביצוע הסדרים בין ארגונים ויחידים בתהליך של פעולות כלכליות ונלוות לא כלכליות וכן בינם לבין המדינה בתהליך מילוי התחייבויות כספיות.

הייחודיות של הסדרים בין משתתפים שונים ביחסי התיישבות הם כדלקמן:

1) התנחלויות בהשתתפות אזרחים, שאינן קשורות לפעילות היזמית שלהם, יכולות להתבצע במזומן ללא הגבלת הסכום או באופן שאינו מזומן;

2) התנחלויות בין ישויות משפטיות, כמו גם התנחלויות בהשתתפות אזרחים הקשורות לפעילות היזמית שלהם, נעשות באופן ללא מזומן;

3) הסדרים בין האנשים המצוינים בפסקה הקודמת יכולים להתבצע גם במזומן, אלא אם כן נקבע אחרת בחוק.

תשלומים שאינם במזומן מתבצעים באמצעות בנקים וארגוני אשראי אחרים בהם נפתחים החשבונות המקבילים, אלא אם נובע אחרת מהחוק ולא נקבע בצורת התשלום הנהוגה.

בעת ביצוע תשלומים שאינם במזומן, מותרים תשלומים באמצעות פקודות תשלום; באמצעות מכתב אשראי; המחאות; הסדרים לפי גבייה ובצורות אחרות הקבועות בחוק, בכללי בנקאות שנקבעו על פיו ומנהגים עסקיים הנהוגים בפרקטיקה הבנקאית.

46. הזמנת תשלום ומכתב אשראי

בעת ביצוע תשלומים בצו תשלומים, מתחייב הבנק בשם המשלם, על חשבון הכספים שבחשבונו, להעביר סכום כסף מסוים לחשבונו של מי שציין המשלם בבנק זה או אחר. בתוך התקופה הקבועה בחוק או שנקבעה על פיו, אלא אם כן נקבעה תקופה קצרה יותר בהסכם חשבון הבנק או שלא נקבעה לפי מנהגי העסקים הנהוגים בבנקאות.

הוראת המשלם מבוצע על ידי הבנק אם יש כספים בחשבון המשלם, אלא אם נקבע אחרת בהסכם בין המשלם לבנק. הזמנות מבוצעות על ידי הבנק בהתאם לסדר חיוב הכספים מהחשבון. הבנק שקיבל את הוראת התשלומים של המשלם מחויב להעביר את סכום הכסף המתאים לבנק המקבל לזיכויו לחשבונו של האדם הנקוב בצו תוך התקופה שנקבעה. יש לו את הזכות למשוך בנקים אחרים לבצע פעולות להעברת כספים לחשבון המצוין בהזמנת הלקוח. לבקשת המשלם, הבנק מחויב להודיע לו לאלתר על ביצוע הצו.

פקודות כסף דחופים, מוקדמים ונדחים. הם נקבעים בהסכמת הצדדים ליחסי הסדר.

מכתב אשראי מייצג התחייבות כספית של בנק שהונפקה על ידו בשם לקוח לטובת הצד שכנגד שלו לפי הסכם לפיו הבנק שפתח את מכתב האשראי (הבנק המנפיק) יכול לבצע תשלום לספק או לאשר לבנק אחר לבצע תשלומים כאלה.

בעת ביצוע תשלומים לפי מכתב אשראי, בהתאם לתקנות תשלומים שלא במזומן, מתחייב הבנק הפועל בשם המשלם לפתיחת מכתב האשראי (הבנק המנפיק) לבצע תשלומים לטובת מקבל הכספים. בהצגת מסמכים התואמים את כל תנאי מכתב האשראי, או מתן סמכות לבנק אחר (בנק מבצע) לבצע תשלומים כאמור. הבנק המבצע יכול להיות הבנק המנפיק, הבנק המקבל או בנק אחר. מכתב האשראי נפרד ובלתי תלוי מההסכם העיקרי.

סוגי מכתבי אשראי:

1) מכוסה (מופקד), הנחשב למכתב אשראי, שבפתיחתו מעביר הבנק המנפיק את כספי המשלם או את האשראי שניתן לו לרשות הבנק של הספק (הבנק המבצע) לחשבון יתרה נפרד. "מכתבי אשראי" לכל תקופת תוקף התחייבויות הבנק המנפיק;

2) מכתב אשראי בלתי מכוסה (מובטח), שניתן לפתוח כאשר נוצרים קשרי כתבים בין בנקים;

3) ניתן לביטול, שאין בו אינדיקציה אם היא ניתנת לביטול או בלתי חוזרת;

4) בלתי חוזר, שלא ניתן לשנות או לבטל ללא הסכמת הספק שלטובתו נפתח.

בעת ביצוע הסדרים במסגרת מכתב אשראי, מגיש המשלם לבנק המנפיק 2 עותקים של הבקשה לפתיחת מכתב אשראי, בהם הוא מורה לבנק המנפיק לפתוח מכתב אשראי. על סמך הבקשה, הבנק המנפיק עורך מכתב אשראי.

לקבלת כספים במסגרת מכתב אשראי, הספק, לאחר ששלח את הסחורה, מגיש לבנק הנותן פנקס של חשבוניות, משלוח ומסמכים אחרים שנקבעו בתנאי מכתב האשראי. מסמכים המאשרים תשלומים לפי מכתב האשראי חייבים להגיש על ידי הספק לבנק לפני פקיעת מכתב האשראי ולאשר את קיום כל תנאי מכתב האשראי. אם לפחות אחד מהתנאים הללו מופר, לא מתבצעים תשלומים לפי מכתב האשראי. בתשלום במסגרת מכתב אשראי מחויב בנק הספק (הבנק המבצע) לוודא שהספק עומד בכל תנאי מכתב האשראי וכן את תקינות מרשם החשבונות.

47. גביה וצ'ק

כאשר מחשבים עבור אוסף הבנק (הבנק המנפיק) מתחייב, בשם הלקוח, לבצע על חשבון הלקוח פעולות לקבלת תשלום ו(או) קבלת תשלום מהמשלם. הבנק המנפיק שקיבל את הוראת הלקוח רשאי להעסיק בנק אחר (בנק מבצע) לביצועה.

נוהל ביצוע תשלומים לגבייה מוסדרים בחוק, כללים בנקאיים שנקבעו על פיו ושיטות עסקיות המיושמות בבנקאות, לפיהם:

1) במקרה של אי ביצוע או ביצוע פסול של הוראת הלקוח, יישא הבנק המוציא באחריות כלפיו בעילה ובסכום הקבועים בנורמות האחריות להפרת התחייבויות;

2) את הסכומים שהתקבלו (הנגבים) יש להעביר באופן מיידי על ידי הבנק המבצע לרשות הבנק המנפיק, אשר מחויב לזכות סכומים אלו לחשבון הלקוח. לבנק המבצע הזכות לעכב מהסכומים שנגבו את התגמול והחזר ההוצאות המגיעים לו;

3) אם התשלום ו(או) הקבלה לא התקבלו, הבנק המנפיק מודיע על כך מיד ללקוח, ומבקש ממנו הנחיות לפעולות נוספות. לפיכך, ניתנת ללקוח ההזדמנות לקבוע באופן עצמאי את פעולותיו הנוספות בקשר לאי קבלת תשלום.

בדוק - מדובר בנייר ערך המכיל צו בלתי מותנה של מושך השיק לבנק לשלם את הסכום הנקוב בו למחזיק השיק.

מאפיין מובהק של יחסי התנחלויות בצ'קים הוא הרכב הנושא המיוחד שלהם. המשתתפים העיקריים ביחסים אלו הם המושך - זה מי שהוציא את השיק, מחזיק השיק - מי שהוא הבעלים של השיק שהוצא, המשלם - הבנק המבצע את התשלום על השיק שהוצג.

על פי החקיקה, הכללים הבנקאיים שנקבעו על פיו ומנהגי מחזור העסקים חלים בפרקטיקה הבנקאית:

1) רק בנק שבו יש למנפיק השיק כספים שזכותו להיפטר מהם באמצעות הנפקת שיקים ניתן לציין כמשלם בשיק;

2) אסור למשוך שיק לפני תום התקופה להצגתו;

3) הוצאת שיק אינה מבטלת את ההתחייבות הכספית שבגינה הוא הוצא. השיק רק מחליף, אך אינו מבטל, את חובת החוב הקודמת של המושך, שנשארת בתוקף עד לפרעון השיק. מרגע זה מאבד בעל השיק את זכות התביעה כנגד המושך;

4) שיק משולם על חשבון מושך שיק על ידי המשלם ובלבד שיוצג לפירעון תוך התקופה שנקבעה. למי ששילם את השיק יש זכות לדרוש את מסירת השיק לידיו בצירוף קבלה על הפירעון;

5) הצגת שיק לפירעון מתבצעת על ידי בעל השיק על ידי הצגת השיק לבנק המשרת את בעל השיק לגבייה (גביית השיק);

6) על המחזיק בשיק להודיע לאסמכו ולמושך על אי פירעון השיק תוך שני ימי עבודה מיום המחאה או מעשה שווה ערך;

7) אם המשלם מסרב לשלם את השיק, עומדת למחזיק השיק זכות חזרה: לפיה יש לו זכות להצהיר על תביעה לתשלום לכל האחראים לשיק - המנפיק, המסייעים, הנותנים, אשר אחראים ביחד ולחוד כלפי בעל השיק. במקרה של סירוב לא מוצדק לפרוע שיק, יהיה המשלם אחראי כלפי מנפיק השיק, אך לא כלפי בעל השיק;

8) הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית קובע תקופת התיישנות מופחתת (6 חודשים) לתביעות של מחזיק צ'קים נגד אנשים האחראים על פי צ'ק. הוא מחושב ממועד תום התקופה להצגת המחאה לפירעון.

48. תשלומים אלקטרוניים בין-אזוריים בפדרציה הרוסית

יישובים אלקטרוניים בין אזוריים (MED) מתבצעים באמצעות רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

התנחלויות אלקטרוניות בין-אזוריות המבוצעות דרך רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מובנות כמערכת של יחסים בין חלקי המשנה של רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית הממוקמת בשטחן של ישויות מרכיבות שונות ברוסיה. הפדרציה, כמו גם בין מוסדות אשראי, לקוחות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וחטיבות משנה של רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית לביצוע תשלומים באמצעות מסמכי תשלום ושירות מידע שנאספו בצורה אלקטרונית.

הנוהל ליישום תשלומים אלקטרוניים בין אזוריים מניח את הדברים הבאים:

1) העברת תשלומים מתבצעת על בסיס צו תשלומים;

2) מתבצעת החלפת מסמכי תשלום אלקטרוניים (EPD) ומסמכי מידע שירות אלקטרוניים (ESID) בין מוסדות אשראי או לקוחות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ויחידת השירות של רשת ההסדר של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. החוצה בחבילות הכוללות מסמך אלקטרוני אחד או יותר;

3) כל חבילה חתומה (מוגנת) בחתימה דיגיטלית אלקטרונית של השולח, בעוד ש-EPDs בודדים בתוך החבילה אינם חתומים;

4) בעת העברת מנות EPD, נעשה שימוש בכלי אבטחת מידע המשמשים במערכת של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

5) מסמכי תשלום אלקטרוניים הכלולים בחבילה החתומים בחתימה דיגיטלית אלקטרונית (EDS) מוכרים כבעלי תוקף משפטי שווה למסמכי פשרה שנכתבו על נייר, חתומים על ידי אנשים מורשים ומאושרים על ידי חותם, רק אם האותנטיות של ה-EPD החבילה מאושרת. נורמה זו צריכה לבוא לידי ביטוי בהסכם על חילופי מסמכים אלקטרוניים בעת ביצוע התנחלויות דרך רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

6) אישור האותנטיות של ה-EPD (חבילת EPD) הוא הבסיס לפעולות הבאות.

הפקה וביצוע של עותק של ה-EPD על הנייר מתבצע על ידי המוסד של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית המשרת את הבנק, הלקוח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - הנמען במקרה שבו ה-EPD שבוצע לא ניתן להביא באופן אלקטרוני לבנק, הלקוח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מכיוון שהם אינם משתתפים בהחלפת מסמכים אלקטרוניים עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, ומתבצע בהתאם לכללי החשבונאות של הפדרציה המרכזית בנק הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה), כמו גם ישירות על ידי הבנק, הלקוח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - הנמען במקרה שבו ה-EPD המבוצע נשלח אלקטרונית (באמצעות טלקומוניקציה או על מדיום מגנטי ) בנק, לקוח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, המשתתפים בהחלפת מסמכים אלקטרוניים עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

בהתבסס על הצו של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על הכללת חלוקת משנה של רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית למספר המשתתפים במשרד לפיתוח כלכלי, ב"ספריית קודי זיהוי הבנקים של משתתפים בהתנחלויות בשטח הפדרציה הרוסית" ("הספרייה של ה-BIC של הפדרציה הרוסית"), הוקם שלט של משתתף במשרד לפיתוח כלכלי (אביזרים "משתתף בהתיישבות אלקטרונית" - UER) עבור חלוקת המשנה הרלוונטית של רשת ההתנחלויות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

בהתבסס על המידע של משתתפי MED על השתתפות המשתמש (הבנק) במערכת MED, הקבועים בהסכם החשבון ובהסכם החליפין, מתבצעים שינויים במדריך ה-RF BIC באופן שנקבע. רשימת המשתתפים של המשרד לפיתוח כלכלי מתעדכנת במרווחי זמן שנקבעו לעדכון "מדריך ה-BIC RF".

המשתמשים של מערכת MER יכולים להיות בנקים ולקוחות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שיש להם חשבונות מתכתבים, חשבונות משנה של מתכתבים או חשבונות אחרים ב-RCC (GRCC) של משתתפי MER. הנמען של תשלומים אלקטרוניים יכול להיות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, מוסדות אשראי ולקוחותיהם, כמו גם לקוחות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, בתנאי שחלוקת המשנה של רשת ההסדרה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. המשרת אותם הוא חבר במשרד לפיתוח כלכלי.

49. ניהול נאמנות של רכוש

מושגים והוראות בסיסיות של ניהול נאמנות של רכוש:

1) מייסד ניהול הנאמנות - הבעלים של הנכס או אנשים אחרים בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית;

2) מנהל נאמנות - ארגון אשראי, ובמקרים בהם הוא פועל כמייסד ניהול נאמנות בנכסים - יזם יחיד או ארגון מסחרי, למעט מפעל אוניטרי;

3) קרן ניהול בנק כללי (OFBU) - מתחם נכסים המורכב מנכסים המועברים לניהול נאמנות על ידי אנשים שונים ומאוחדים על בסיס בעלות משותפת, וכן נרכש על ידי נאמן במהלך ניהול נאמנות;

4) מייסד הנהלת OFBU - מייסד הנהלת הנאמנות, אשר תרם חלק מהנכס לOFBU;

5) תעודת השתתפות בהון - מסמך המאשר את עובדת העברת הרכוש לניהול נאמנות ואת גודל חלקו של המייסד ב-OFBU. תעודת ההשתתפות אינה קניינית ואינה יכולה להיות נושא לחוזי מכר ועסקאות אחרות;

6) הצהרת השקעה - מסמך המכיל מידע על חלקם של כל סוג של ניירות ערך הנכללים בתיק ההשקעות של OFBU, חלקם של הכספים המוצבים בשווי מטבע, על פיזור מגזרי של השקעות (לפי סוגי מגזרים של מנפיקי ניירות ערך).

במסגרת הסכם נאמנות רכוש צד אחד (מייסד ההנהלה) מעביר את הנכס לאפוטרופוס השני (נאמן) לפרק זמן מסוים בניהול נאמנות, והצד השני מתחייב לנהל נכס זה לטובת מייסד ההנהלה או האדם. שצוין על ידו (הנהנה);

ניהול נכס לטובת מייסד ההנהלה או מי שצוין על ידו (הנהנה) יכול להתרחש ללא שילוב רכושו של מייסד זה למתחם נכס אחד עם רכושם של אנשים אחרים (הסכם ניהול נאמנות פרטנית) או עם האיחוד של רכושו של מייסד זה למתחם נכסים אחד - הקרן הכללית לניהול בנקאי - יחד עם רכושם של אנשים אחרים.

מטרות ניהול נאמנות עבור מוסד אשראי הפועל כנאמן עשויים להיות: כספים במטבע הפדרציה הרוסית ובמטבע חוץ; ניירות ערך; אבני חן טבעיות ומתכות יקרות; מכשירים פיננסיים נגזרים בבעלות תושבי רוסיה.

הרכוש שקיבל מוסד האשראי - מנהל נאמנות לניהול נאמנות יופרד מרכוש אחר של מייסד ההנהלה וכן מרכוש ארגון האשראי - מנהל נאמנות. כדי לשמור תיעוד של עסקאות עם רכוש שהתקבל בניהול נאמנות על ידי מוסד אשראי, נעשה שימוש בחשבונות ניהול נאמנות.

עבור מוסדות אשראי הפועלים כנאמנים לביצוע הסדרי ניהול נאמנות:

1) ברובלים - חשבון אישי נפרד של חשבון המאזן מס' 40701 "ארגונים פיננסיים" נפתח במוסדות של בנק רוסיה. הוא נפתח על ידי מוסדות אשראי - נאמנים במקום פתיחת חשבון כתב (תת-כתב) של מוסד אשראי (סניף);

2) במטבע חוץ - חשבון מס' 40701 נפתח בבנקים מורשים אחרים.

פעולות ניהול נאמנות במוסדות אשראי - מנהלי נאמנות מטופלים במאזן נפרד הנערך לכל הסכם ניהול נאמנות בנפרד ולכל קרן ניהול בנקאית כללית.

על בסיס יתרות בודדות על פי הסכמים, נערך מאזן מאוחד יומי לניהול נאמנות.

50. עסקאות בין בנקאיות. ביטוח פיקדונות בנקאי

בתהליך ביצוע פעולות בין בנקאיות, זכאים מוסדות האשראי על בסיס חוזי: למשוך ולהעמיד כספים זה מזה בצורת פיקדונות (פיקדונות) והלוואות; לבצע הסדרים באמצעות מרכזי התיישבות וחשבונות כתבים שנפתחו על פי הנוהל שנקבע, שנפתחו זה עם זה; לבצע עסקאות הדדיות אחרות הניתנות ברישיונות שהונפקו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

היחסים המתכתבים בין מוסד אשראי לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מבוצעים על בסיס חוזי ומניחים את הדברים הבאים:

1) כספים מחויבים מחשבונות מוסד אשראי לפי הוראתו או בהסכמתו, למעט מקרים הקבועים בחוק הפדרלי;

2) אם יש מחסור בכספים להלוואות ללקוחות ולמילוי ההתחייבויות שנטלו על עצמו, מוסד האשראי רשאי לבקש הלוואות מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתנאים שיקבעו על ידו;

3) מוסד האשראי מדווח מדי חודש לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית על חשבונות כתבים שנפתחו לאחרונה בשטח הפדרציה הרוסית ומחוצה לה;

4) מוסדות אשראי יוצרים קשרי כתבים עם בנקים זרים הרשומים בשטחים של אזורי חוף של מדינות זרות, באופן שנקבע על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

מערכת ביטוח החובה של הפקדות של יחידים בבנקים נוצרת על מנת להבטיח את הבטחות להחזרת הכספים שנמשכו על ידי הבנקים מאזרחים ופיצוי על אובדן הכנסה על כספים מושקעים.

חברים במערכת ביטוח חובה להפקדות הם:

1) סוכנות לביטוח פיקדונות;

2) בנקים שנרשמו בפנקס ומושכים כספים מאזרחים (מבטחים);

3) תורמים;

4) בנק רוסיה.

עקרונות מערך ביטוח הפיקדונות: השתתפות חובה של הבנקים במערך ביטוח הפיקדונות; צמצום הסיכונים להשלכות שליליות על המפקידים במקרה של פירעון של הבנקים בהתחייבויותיהם; שקיפות מערך ביטוח הפיקדונות; האופי המצטבר של הקמת הקרן לביטוח פיקדונות חובה על חשבון דמי ביטוח רגילים של בנקים המשתתפים במערכת ביטוח פיקדונות.

מכלול הכספים והרכוש האחר, שנוצרים ומשמשים בהתאם לחוק הפדרלי "על ביטוח פיקדונות של יחידים בבנקים של הפדרציה הרוסית" מיום 23.12.2003 מס' 177-FZ, מהווה את הקרן לביטוח פיקדונות חובה. חשבונאות נפרדת מתנהלת עבור הקרן לביטוח פיקדונות חובה, לא ניתן לגבות את הקרן על החובות של הפדרציה הרוסית, הישויות המרכיבות של הפדרציה הרוסית, עיריות, בנקים, צדדים שלישיים אחרים, כמו גם הסוכנות לביטוח פיקדונות, למעט מקרים כאשר התחייבויותיה של הסוכנות נוצרו בקשר לאי מילוי התחייבויותיהן לתשלום פיצויים על פיקדונות. מקורות היווצרות הקרן לביטוח פיקדונות חובה: דמי ביטוח; קנסות בגין איחור ו(או) תשלום לא שלם של דמי ביטוח; מזומן ורכוש אחר המתקבל מסיפוק זכויות התביעה של הסוכנות לביטוח פיקדונות, שנרכשו כתוצאה מתשלום פיצויים על פיקדונות; כספים מהתקציב הפדרלי במקרים הקבועים בחוק; הכנסה מהשמה ו(או) השקעתם של כספים פנויים זמנית של קרן ביטוח הפקדות חובה; תרומת רכוש ראשונית; הכנסה אחרת שאינה אסורה על פי חוק.

בנוסף לביטוח החובה של פיקדונות בנקאיים, קיים גם ביטוח וולונטרי. לבנקים יש את הזכות ליצור קרנות ביטוח פיקדונות מרצון כדי להבטיח את החזרת הפיקדונות ותשלום ההכנסה עליהם. קרנות כאלה נוצרות כארגונים ללא מטרות רווח.

51. תקנת מטבעות. ערכי מטבע ומטבעות

הסדרת המטבעות היא, מחד גיסא, מרכיב של הצורה המשפטית של יישום המדיניות הפיננסית של המדינה, ומאידך גיסא, חלק מהמדיניות הכלכלית הכללית, שתפקידה העיקרי הוא גיבוש ופיתוח של המערכת המוניטרית והפיננסית. הסדרת המטבע היא מכלול של אמצעים משפטיים וכלכליים שמטרתם לשמור על החוק והסדר ולהבטיח את מימוש האינטרסים של המדינה בתחום ערכי המטבע. הסדרת יחסי מטבע, לרבות מעמדם המשפטי של מוסדות אשראי כמשתתפים ביחסים כאלה, בפדרציה הרוסית מתבצעת על ידי הוראות חוקת הפדרציה הרוסית, החוק הפדרלי "על ויסות מטבע ובקרת מטבעות" מתאריך 10.12.2003 בדצמבר , 173 מס' XNUMX-FZ ופעולות משפטיות רגולטוריות אחרות.

המטבע של הפדרציה הרוסית פירושו:

1) שטרות בצורת שטרות ומטבעות של בנק רוסיה הנמצאים במחזור כהילך חוקי במזומן בשטח הפדרציה הרוסית, וכן השטרות האמורים שנמשכו או הוצאו ממחזור, אך כפופים להחלפה;

2) כספים בחשבונות בנק ופיקדונות בנקאיים.

מטבע חוץ הוא:

1) שטרות בצורת שטרות, שטרות אוצר, שטרות שנמצאים במחזור ומהווים אמצעי תשלום חוקי במזומן בשטח המדינה הזרה הרלוונטית (קבוצת מדינות זרות), וכן השטרות המצוינים שנמשכו או הוצאו ממחזור , אך כפוף להחלפה;

2) כספים בחשבונות בנק ובפיקדונות בנקאיים ביחידות מוניטריות של מדינות זרות וביחידות מוניטריות או חשבונאיות בינלאומיות.

מטבע חוץ וניירות ערך חיצוניים, כלומר ניירות ערך שאינם קשורים לניירות ערך פנימיים, מוכרים כשווי מטבע. ניירות ערך מקומיים כוללים ניירות ערך הנפקה, שערכם הנומינלי מצוין במטבע של הפדרציה הרוסית והנפקתם רשומה בפדרציה הרוסית, וניירות ערך אחרים המאשרים את הזכות לקבל את המטבע של הפדרציה הרוסית, שהונפקו ב- שטח הפדרציה הרוסית.

מוסדות אשראי, כמו נושאי משפט אחרים, הופכים למשתתפים ביחסי מטבע חוץ אם הם מבצעים עסקאות מט"ח, הכוללות: רכישה על ידי תושב מתושב וניכור על ידי תושב לטובת תושב ערכי מטבע ביום עילות משפטיות, כמו גם שימוש בערכי מטבע כאמצעי תשלום; רכישה על ידי תושב מתושב חוץ או תושב חוץ מתושב וניכור על ידי תושב לטובת תושב חוץ או על ידי תושב חוץ לטובת תושב של ערכי מטבע, המטבע של הפדרציה הרוסית ו ניירות ערך מקומיים על רקע משפטי, כמו גם שימוש בערכי מטבע, המטבע של הפדרציה הרוסית וניירות ערך מקומיים כאמצעי תשלום; רכישה על ידי תושב חוץ מתושב חוץ וניכור על ידי תושב חוץ לטובת תושב חוץ של ערכי מטבע, מטבע הפדרציה הרוסית וניירות ערך מקומיים על רקע משפטי, כמו גם שימוש בערכי מטבע , המטבע של הפדרציה הרוסית וניירות ערך מקומיים כאמצעי תשלום; ייבוא לשטח המכס של הפדרציה הרוסית וייצוא משטח המכס של הפדרציה הרוסית של ערכי מטבע, מטבע הפדרציה הרוסית וניירות ערך מקומיים; העברת מטבע חוץ, המטבע של הפדרציה הרוסית, ניירות ערך פנימיים וחיצוניים מחשבון שנפתח מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית לחשבון של אותו אדם שנפתח בשטח הפדרציה הרוסית, ומחשבון שנפתח ב- שטח הפדרציה הרוסית לחשבון של אותו אדם שנפתח מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית; העברה על ידי תושב חוץ של המטבע של הפדרציה הרוסית, ניירות ערך פנימיים וחיצוניים מחשבון (מחלק חשבון) שנפתח בשטח הפדרציה הרוסית לחשבון (חלק חשבון) של אותו אדם שנפתח בשטח של הפדרציה הרוסית.

52. תושבים ותושבי חוץ, זכויותיהם וחובותיהם

תושבים:

1) יחידים שהם אזרחי הפדרציה הרוסית, למעט אזרחי הפדרציה הרוסית המוכרים כתושבי קבע של מדינה זרה בהתאם לחקיקה של אותה מדינה;

2) מגורים קבועים בפדרציה הרוסית על בסיס היתר שהייה הקבוע בחקיקה הרוסית, אזרחים זרים וחסרי אזרחות; ישויות משפטיות שהוקמו בהתאם לחוק הרוסי;

3) סניפים, נציגויות וחלוקות משנה אחרות של תושבים - ישויות משפטיות שהוקמו בהתאם לחקיקה הרוסית, הממוקמים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית; משלחות דיפלומטיות, משרדים קונסולריים של הפדרציה הרוסית ונציגויות רשמיות אחרות של הפדרציה הרוסית הממוקמות מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, כמו גם משלחות קבועות של הפדרציה הרוסית בארגונים בין-מדינתיים או בין-ממשלתיים;

4) הפדרציה הרוסית, נושאי הפדרציה הרוסית, עיריות הפועלות ביחסים המוסדרים על ידי החוק הפדרלי "על ויסות מטבע ובקרת מטבעות".

תושבי חוץ:

1) יחידים שאינם תושבים; ישויות משפטיות שהוקמו בהתאם לחקיקה של מדינות זרות וממוקמות מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית;

2) ארגונים שאינם ישויות משפטיות, שנוצרו בהתאם לחקיקה של מדינות זרות וממוקמים מחוץ לשטח רוסיה;

3) משלחות דיפלומטיות המוסמכות בפדרציה הרוסית, משרדים קונסולריים של מדינות זרות ונציגויות קבועות של מדינות אלה בארגונים בין-מדינתיים או בין-ממשלתיים;

4) ארגונים בין-מדינתיים ובין-ממשלתיים, סניפים שלהם ונציגויות קבועות בפדרציה הרוסית;

5) סניפים, נציגויות קבועות וחלוקות משנה מבניות נפרדות או עצמאיות אחרות של תושבי חוץ הממוקמים בשטח הפדרציה הרוסית.

זכויות וחובות של תושבים בעת ביצוע עסקאות מט"ח: ללא הגבלות, פתיחת חשבונות בנק (פיקדונות בנקאיים) במטבע חוץ בבנקים מורשים, אלא אם כן נקבע אחרת בחוק; לבצע התנחלויות בעת ביצוע עסקאות מט"ח באמצעות חשבונות בנק, למעט עסקאות מט"ח מסוימות (העברות על ידי אדם פרטי - תושב ערכי מט"ח כמתנה של הפדרציה הרוסית, ישות מכוננת של הפדרציה הרוסית ו (או) עירייה; לבצע התנחלויות בעת ביצוע עסקאות מטבע חוץ באמצעות חשבונות שנפתחו בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, על חשבון הכספים שנזקפו לחשבונות אלה; מחיקה ו(או) זיכוי כספים, ניירות ערך פנימיים וחיצוניים מחשבון מיוחד ולחשבון מיוחד של תושב; לבצע סריקות באמצעות חשבונות הבנק שלהם בכל מטבע חוץ עם, במידת הצורך, פעולת המרה בשער שסוכם עם הבנק המורשה, ללא קשר למטבע החוץ שבו נפתח חשבון הבנק.

לתושבי חוץ יש את הזכות: לפתוח חשבונות בנק (פיקדונות בנקאיים) במטבע חוץ ובמטבע של הפדרציה הרוסית רק בבנקים מורשים; להעביר ללא הגבלות מטבע חוץ ומטבע הפדרציה הרוסית מחשבונות הבנק שלהם (מפיקדונות בנקאיים) בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית לחשבונות הבנק שלהם (להפקדות בנקאיות) בבנקים מורשים; להעביר מטבע זר ללא הגבלות מחשבונות הבנק שלהם (מפיקדונות בנקאיים) בבנקים מורשים לחשבונות שלהם (להפקדות) בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית; מחיקה ו(או) אשראי כספים, ניירות ערך פנימיים וחיצוניים מחשבון מיוחד ולחשבון מיוחד של תושב חוץ באופן שנקבע על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

53. עסקאות מטבע בין תושבים לתושבי חוץ

פעולות של תושבים עם מט"ח וניירות ערך במטבע חוץ מתחלקים לפעולות שוטפות במטבע חוץ ופעולות מט"ח הקשורות לתנועת הון. עסקאות מטבע שוטפות מבוצעות ללא כל הגבלה. פעולות על תנועת הון מבוצעות באופן שנקבע על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית והבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

עסקאות מטבע בין תושבים אסורות, למעט: עסקאות הקשורות בהסדרים בחנויות פטורות ממכס, בעת מכירת סחורה ומתן שירותים לנוסעים בדרך בהובלה בינלאומית; עסקאות בין עמלה (סוכנים, עורכי דין) ומנהלים (מנהלים, מנהלים) בעת מתן שירותים הקשורים לכריתת וביצוע חוזים עם תושבי חוץ בנושא העברת טובין, ביצוע עבודה, מתן שירותים, העברה של מידע ותוצאות של פעילות אינטלקטואלית, לרבות זכויות חריגות עליהם; פעולות במסגרת חוזי הובלה, הובלה והשכרה (צ'רטר) כאשר המשלח, המוביל והשכר מספקים שירותים הקשורים להובלת סחורות המיוצאות מהפדרציה הרוסית או מיובאות לפדרציה הרוסית, הובלת סחורות במעבר דרך שטחה של הפדרציה הרוסית. הפדרציה הרוסית, כמו גם במסגרת חוזי ביטוח עבור מוצרים אלה; עסקאות עם ניירות ערך חיצוניים שהונפקו מטעם הפדרציה הרוסית, המבוצעות באמצעות מארגני סחר בשוק ניירות הערך של הפדרציה הרוסית, בכפוף לרישום זכויות בניירות ערך כאלה במאגרי פיקדון; פעולות של ישויות משפטיות עם ניירות ערך חיצוניים, ובלבד שהזכויות בניירות ערך כאלה נרשמות בפקידות שהוקמו בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית, וההתנחלויות מתבצעות במטבע הפדרציה הרוסית; פעולות הקשורות ליישום תשלומי חובה לתקציב הפדרלי, התקציב של ישות מכוננת של הפדרציה הרוסית, התקציב המקומי במטבע חוץ.

אין הגבלות על עסקאות מטבע בין תושבים לבנקים מורשים הקשורים ב: קבלת והחזר הלוואות והלוואות, תשלום ריבית ועיצומים לפי הסכמים רלוונטיים; הפקדת כספי תושבים לחשבונות בנק (פיקדונות) וקבלת כספי תושבים מחשבונות בנק (פיקדונות); רכישת שטרי חוב שהונפקו על ידי בנקים מורשים אלה או אחרים על ידי תושבים מבנקים מורשים, הצגתם לתשלום, קבלת תשלום עליהם, גביית עיצומים עליהם וכן ניכור על ידי תושבים של שטרי החוב האמורים לבנקים מורשים; עם רכישה ומכירה על ידי יחידים של מזומן ומטבע חוץ וצ'קים שאינם במזומן, שערכם הנומינלי מצוין במטבע חוץ, עבור המטבע של הפדרציה הרוסית ומטבע חוץ, כמו גם עם החלפה, החלפת שטרות. של מדינות זרות, קבלה לגבייה בבנקים מחוץ לשטח RF מזומן מטבע חוץ וצ'קים, שערכם הנומינלי מצוין במטבע חוץ, שלא למטרות פעילות יזמית של יחידים.

לתושבי חוץ יש את הזכות:

1) ללא הגבלות לבצע העברות של מטבע חוץ בינם לבין עצמם מחשבונות בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית לחשבונות בנק בבנקים מורשים או חשבונות בנק בבנקים מורשים לחשבונות בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית או בחשבונות מורשים בנקים;

2) לבצע עסקאות מטבע חוץ עם ניירות ערך מקומיים בשטח הפדרציה הרוסית, תוך התחשבות בדרישות החקיקה האנטי מונופולית והחקיקה בשוק ניירות הערך באופן שנקבע על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אשר עשוי לדרוש שימוש של חשבון מיוחד בעת ביצוע עסקאות כאלה.

54. שוק המטבע הפנימי של הפדרציה הרוסית. חשבונות תושב וחוץ

רכישה ומכירה של מטבע חוץ וצ'קים, שערכם הנומינלי מצוין במטבע חוץ, בפדרציה הרוסית מתבצעת רק באמצעות בנקים מורשים. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית קובע דרישות למוסדות אשראי לערוך מסמכים למכירה ורכישה של מטבע חוץ במזומן וצ'קים (כולל המחאות נוסעים), שערכם הנומינלי מצוין במטבע חוץ. לא ניתן לקבוע את הדרישה לזהות אדם בעת קנייה ומכירה על ידי יחידים מט"ח במזומן וצ'קים שערכם הנקוב מצוין במטבע חוץ, למעט מקרים שנקבעו בחוקים הפדרליים.

הליך רכישה ומכירה מטבע חוץ וצ'קים, שערכם הנומינלי מצוין במטבע חוץ, על ידי תושבים שאינם יחידים ותושבי חוץ רשאים לקבוע את הדברים הבאים דרישות:

1) על שימוש בחשבונות מיוחדים להזמנת תושבים בסכום שלא יעלה על שווה ערך ל-100% מסכום המטבע הנרכש לתקופה שלא תעלה על 60 ימים קלנדריים לפני מועד רכישת המטבע;

2) הזמנה של תושבי חוץ בסכום שלא יעלה על שווה ערך ל-20% מסכום המטבע הנמכר, לתקופה שלא תעלה על שנה.

הדרישות לשימוש בחשבון מיוחד ולהזמנות אינן חלות על רכישה ומכירה של מטבע חוץ וצ'קים מתאימים על ידי בנקים מורשים ואנשים פרטיים שלא לצורך פעילותם היזמית.

דרישות כאמור אינן חלות גם אם כבר נקבע תנאי ההסתייגות בקשר לביצוע עסקת מט"ח, שבגינה מתבצעת מכירה ורכישה של מט"ח וצ'קים.

תושבים פותחים ללא הגבלות חשבונות מט"ח בבנקים הנמצאים בשטחי מדינות זרות החברות בארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD) או בכוח המשימה הפיננסי להלבנת הון (FATF). לא יאוחר מחודש ממועד סיום (סיום) ההסכם על פתיחת חשבון בבנק הממוקם מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, התושבים נדרשים להודיע לרשויות המס במקום הרישום שלהם על הפתיחה (סגירה). ) של חשבונות. במקרים אחרים, התושבים פותחים חשבונות בנק מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית בהתאם לנוהל שנקבע על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, אשר עשוי לקבוע רישום ראשוני של החשבון הנפתח.

לתושבים יש את הזכות להעביר לחשבונות שלהם שנפתחו בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, כספים מחשבונותיהם בבנקים מורשים או חשבונות אחרים שלהם שנפתחו בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית. ישויות משפטיות - לתושבים יש את הזכות לבצע עסקאות מטבע ללא הגבלות עם כספים שנזקפו לחשבונות שנפתחו בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, למעט עסקאות בין תושבים.

יחידים - לתושבים יש את הזכות לבצע עסקאות מטבע ללא הגבלות שאינן קשורות להעברת רכוש ומתן שירותים בשטח הפדרציה הרוסית, תוך שימוש בכספים הנזקפים לחשבונות שנפתחו בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית.

לתושבי חוץ יש את הזכות לפתוח חשבונות בנק בשטח הפדרציה הרוסית במטבע חוץ ובמטבע של הפדרציה הרוסית רק בבנקים מורשים, הליך הפתיחה והתחזוקה אשר בשטח הפדרציה הרוסית, כולל מיוחדים חשבונות, הוקם על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

ללא הגבלות, לתושבי חוץ יש את הזכות להעביר מטבע חוץ ואת המטבע של הפדרציה הרוסית מחשבונות הבנק שלהם בבנקים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית לחשבונותיהם ופיקדונות בבנקים מורשים ומטבע חוץ מחשבונות הבנק שלהם באישורים. בנקים לחשבונותיהם בבנקים מחוץ לפדרציה הרוסית.

55. בקרת מטבעות

בקרת המטבע בפדרציה הרוסית מתבצעת על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית, כמו גם גופים וסוכנים של בקרת מטבעות.

גופי בקרת המטבע בפדרציה הרוסית כוללים את הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית וגופים ניהוליים פדרליים המורשים על ידי ממשלת הפדרציה הרוסית.

סוכני בקרת מטבע הם: בנקים מורשים המדווחים לבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית; משתתפים מקצועיים בשוק ניירות הערך שאינם בנקים מורשים, לרבות רשמים (רשמים) האחראים לגוף המנהל הפדרלי של שוק ניירות הערך; מכס; גופים טריטוריאליים של גופים מבצעים פדרליים שהם גופי בקרת מטבעות.

השליטה על ביצוע עסקאות מטבע חוץ מסופקת על ידי:

1) הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית - ביחס למוסדות אשראי;

2) במסגרת סמכותם, גופים מבצעים פדרליים הפועלים כגופי בקרת מטבע וסוכני בקרת מטבעות - ביחס לתושבים ותושבי חוץ שאינם מוסדות אשראי או בורסות מטבע.

ממשלת הפדרציה הרוסית מבצעת את הפונקציות הבאות:

1) מתאם את הפעילויות בתחום בקרת המטבעות של גופי ביצוע פדרליים שהם גופי בקרת מטבעות, האינטראקציה שלהם עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית;

2) מבטיח את האינטראקציה של משתתפים מקצועיים בשוק ניירות הערך ורשויות המכס, שאינם בנקים מורשים, כסוכני בקרת מטבע עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

TSB RF מקיים אינטראקציה עם גופי בקרת מטבעות אחרים ומבטיח אינטראקציה איתם, כמו גם עם רשויות המכס של בנקים מורשים כסוכני בקרת מטבע.

לגופים וסוכני בקרת המטבע ולפקידיהם, במסגרת סמכותם ובהתאם לחוק, הזכות:

1) לערוך בדיקות של ציות של תושבים ושל תושבי חוץ לפעולות של חקיקת מטבע ולפעולות של גופים להסדרת מטבעות;

2) לבדוק את שלמות ומהימנות החשבונאות והדיווח על עסקאות מטבע של תושבים ותושבי חוץ;

3) לבקש ולקבל מסמכים ומידע הקשורים לביצוע עסקאות מט"ח, פתיחת חשבונות וניהול חשבונות (תקופה - 7 ימי עבודה ממועד הגשת הבקשה).

זכויות של רשויות לבקרת מטבעות ופקידיהן:

1) להוציא צווים לביטול הפרות שהתגלו של פעולות חקיקת מטבעות ופעולות של גופים להסדרת מטבעות;

2) ליישם את אמצעי האחריות שנקבעו בחקיקה בגין הפרת מעשי חקיקת המטבע ופעולות הגופים להסדרת המטבע.

לצורך הפעלת שליטה במטבעות, לסוכני בקרת מטבעות, במסגרת סמכותם, יש זכות לבקש ולקבל מתושבים ומתושבי חוץ את המסמכים הבאים (עותקי מסמכים) הקשורים לביצוע עסקאות מט"ח, פתיחת חשבונות ותחזוקת חשבונות:

1) מסמכים המעידים על זהותו של אדם;

2) מסמך על רישום ממלכתי של יחיד כיזם יחיד;

3) מסמכים המאשרים מעמד של ישות משפטית - לתושבי חוץ, מסמך על רישום ממלכתי של ישות משפטית - לתושבים;

4) תעודת רישום ברשות המסים;

5) מסמכים המאשרים את זכויותיהם של אנשים במקרקעין וכו'.

סוכני בקרת המטבע ופקידיהם מחויבים: להפעיל בקרה על קיום פעולות חקיקת המטבע ופעולות הגופים להסדרת המטבעות; למסור לרשויות בקרת המטבע מידע על עסקאות מטבע שבוצעו בהשתתפותן, בהתאם לנוהל שנקבע; לשמור סודות מסחריים, בנקאיים ורשמיים שנודעו להם בהפעלת סמכויותיהם.

56. מיסוי ארגוני אשראי

על פי החוק, ארגוני אשראי הם ישויות משפטיות. לכן, בעת מיסוי עליהם, חלים הכללים הכלליים למיסוי ישויות משפטיות שנקבעו על ידי החקיקה של הפדרציה הרוסית על מסים ועמלות. במקרים מסוימים, חקיקת המס עבור בנקים לוקחת בחשבון את הפרטים הספציפיים של הפעילות העסקית שלהם כדי לספק שירותים בנקאיים ללקוחות.

בפדרציה הרוסית, ישויות משפטיות (ארגונים) משלמות קבוצה גדולה למדי של מסים. רוב חשוב מתוכם: מס הכנסה לחברות; מס ערך מוסף; בלו; מס רכוש חברות; מס על עסקאות בניירות ערך; מס הובלה; מס חברתי מאוחד; מס הפקת מינרלים ועוד מספר אחרים.

הבסיס המשפטי למיסוי מוסדות אשראי הוא הנורמות של חקיקת המס של רוסיה, שנקבעו על ידי:

1. חוקת הפדרציה הרוסית.

2. נורמות המשפט הבינלאומי והאמנות הבינלאומיות של הפדרציה הרוסית.

3. חקיקת מס מיוחדת של הפדרציה הרוסית (בקוד המס של הפדרציה הרוסית היא מכונה "חקיקה בנושא מסים ואגרות"), אשר, בתורה, כוללת את המרכיבים הבאים:

א) חקיקה פדרלית בנושא מסים ואגרות (או חקיקה בנושא מסים ואגרות של הפדרציה הרוסית), לרבות: קוד המס של הפדרציה הרוסית; פעולות משפטיות רגולטוריות אחרות בנושא מיסים ואגרות;

ב) חקיקה אזורית בנושא מסים ואגרות, לרבות: חוקים של נתינים של הפדרציה הרוסית; פעולות חוקיות רגולטוריות אחרות בנושא מסים ואגרות שאומצו על ידי הגופים המחוקקים (הנציגים) של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית;

ג) פעולות משפטיות רגולטוריות בנושא מסים ואגרות שאומצו על ידי גופים מייצגים של שלטון עצמי מקומי;

4. חקיקת מס כללית (חוקים פדרליים אחרים המכילים את הנורמות של דיני המס).

5. פעולות משפטיות רגולטוריות כפופות בנושאים הקשורים למיסוי ואגרות:

1) פעולות של גופים בעלי כשירות כללית, לרבות:

א) צווים של נשיא הפדרציה הרוסית;

ב) צווים של ממשלת הפדרציה הרוסית;

ג) חוקי עזר בנושאים הקשורים למיסוי ואגרות, שאומצו על ידי הרשויות המבצעות של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית;

ד) פעולות משפטיות נורמטיביות כפופות בנושאים הקשורים למיסוי ואגרות, שאומצו על ידי הגופים המבצעים של השלטון העצמי המקומי;

2) פעולות של גופים בעלי סמכות מיוחדת, לרבות תקנון מחלקתי בנושאים הקשורים למיסוי ואגרות של גופים בעלי סמכות מיוחדת, אשר פרסומם נקבע ישירות על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית.

6. החלטות בית המשפט החוקתי של הפדרציה הרוסית.

ההליך לתשלום מסים על ידי מוסדות אשראי מוסדר על ידי הוראות הפרקים הרלוונטיים בחלק השני של קוד המס של הפדרציה הרוסית, ולפני אימוץם, הוסדר החוק הפדרלי על מס ספציפי:

1) לדוגמה, נכון לעכשיו, מס החברות נקבע על ידי הוראות פרק 25 ("מס הכנסה ארגוני"), חלק שני של קוד המס של הפדרציה הרוסית, כמו גם ההוראות שעדיין תקפות בחוק של הפדרציה הרוסית "על מס רווח עבור מפעלים וארגונים" מתאריך 27.12.1991 בדצמבר 2116 מס' 1 עד 2002 בינואר XNUMX, מס זה הוטל בהתאם לחוק הנ"ל של הפדרציה הרוסית "על מס על רווחים של מפעלים וארגונים" ;

2) המס החברתי המאוחד הוא בדרך כלל מס פדרלי חדש יחסית למערכת המס הרוסית. הוא הוקם מ-1 בינואר 2001 על ידי פרק 24 ("מס חברתי מאוחד") של חלק שני של קוד המס של הפדרציה הרוסית; בפרט, החוק הפדרלי "על ביטוח פנסיה חובה בפדרציה הרוסית" מתאריך 15.12.2001 בדצמבר, 167 מס' XNUMX-FZ. ה-UST החליף את התרומות הקיימות בעבר לקרנות חברתיות לא תקציביות של המדינה.

57. הטלת מס הכנסה על ארגוני אשראי

נישומים במס הכנסה בין היתר, מוסדות אשראי רוסים ומוסדות אשראי זרים הפועלים בפדרציה הרוסית באמצעות נציגויות קבועות ו(או) מקבלים הכנסה ממקורות בפדרציה הרוסית.

האובייקט של מיסוי מס הכנסה מכיר ברווח שמקבל הנישום. יחד עם זאת, הרווח לצורך מיסוי מס הכנסה מוכר כדלקמן:

1) עבור מוסדות אשראי רוסיים - הכנסה שהתקבלה מופחתת בסכום ההוצאות שהוצאו;

2) עבור מוסדות אשראי זרים הפועלים בפדרציה הרוסית באמצעות נציגויות קבע - ההכנסה שהתקבלה דרך נציגויות קבע אלה, מופחתת בסכום ההוצאות שנגרמו לנציגויות הקבע הללו;

3) עבור מוסדות אשראי זרים אחרים - הכנסה שהתקבלה ממקורות בפדרציה הרוסית.

יחד עם זאת, הכנסה לצורכי מיסוי למס הכנסה כוללת הכנסה ממכירת שירותים בנקאיים וזכויות קניין (הכנסה ממכירה) והכנסה שאינה תפעולית.

בעת קביעת ההכנסה, לא נכללים בהם סכומי המסים העקיפים שמציג הנישום לקונה (הרוכש) של טובין (עבודות, שירותים, זכויות קניין). הכנסה הנקובת במטבע חוץ נלקחת בחשבון יחד עם ההכנסה הנקובת ברובל. במקביל, הכנסה הנקובת במטבע חוץ מחושבת מחדש לרובל לפי שער החליפין הרשמי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית שנקבע בתאריך ההכרה בהכנסות אלה. בסיס המס למס הכנסה הוא הערך הכספי של הרווח החייב למיסוי.

חשבונאות מס - זוהי מערכת לסיכום מידע לקביעת בסיס המס למס המבוסס על נתוני המסמכים העיקריים המקובצים בהתאם לנוהל שנקבע על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית.

שער בסיס מס החברות נקבע על 24%. במקביל, ההכנסות ממיסוי ישויות משפטיות בשיעור זה מתחלקות בין התקציבים בפרופורציות הבאות: 6,5% מסכום המס המחושב בשיעור המס נזקף לתקציב הפדרלי ו-17,5% לתקציבי האגף. הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית.

מס הכנסה לחברות מחושב כאחוז מבסיס המס המתאים לשיעור המס. ככלל, גובה המס בתום תקופת המס נקבע על ידי הנישום באופן עצמאי. בהתבסס על תוצאות כל תקופת דיווח (מס), משלמים נישומים מקדמה חודשית בחלקים שווים בסך של שליש מתשלום המקדמה הרבעונית לתשלום עבור הרבעון שקדם לרבעון בו משולמים מקדמה חודשית. תשלומי מקדמה חודשיים על רווח שהתקבל בפועל משולמים לא יאוחר מהיום ה-28 לחודש שלאחר החודש שפג.

החזרי מס (חישובי מס) המבוססים על תוצאות תקופת המס מוגשים על ידי נישומים (סוכני מס) לא יאוחר מ-28 במרץ של השנה שלאחר תקופת המס שחלפה.

ארגון שיש בהרכבו אגפים נפרדים, בתום כל תקופת דיווח ומס, מגיש לרשויות המס במקום מיקומו הצהרת מס לכל הארגון בחלוקה לפי אגפים נפרדים.

הרווח שקיבל הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מביצוע פעילויות הקשורות לביצוע תפקידיו על פי החוק הפדרלי "על הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (בנק רוסיה)" חייב במס בשיעור מס של 0% . רווחים אחרים של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מחויבים במס בשיעור הבסיס - 24%.

58. מיסוי ארגוני אשראי עם מס חברתי אחיד

ההליך המפורט לחישוב ותשלום ה-UST מוסדר על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית והנחיות מתודולוגיות, כולל ההנחיות המתודולוגיות על הנוהל לגביית משלמי חובות על דמי ביטוח לקרנות חברתיות לא תקציביות של המדינה, קיזוז (החזר) תשלומי יתר. של דמי הביטוח לקרנות אלו והמס הסוציאלי האחיד והסברים בנושאים מסוימים הקשורים לתחולת החקיקה בנושא מס סוציאלי מאוחד.

משלמי המיסים מס חברתי מאוחד, בין היתר, הם אנשים המבצעים תשלומים ליחידים (כולל מוסדות אשראי). הם משלמים UST כי הם מעסיקים. עבור מעסיקים כאלה, מטרת המיסוי היא תשלומים ותגמול אחר שנצבר על ידי נישומים לטובת יחידים במסגרת חוזי עבודה ומשפט אזרחי, שנושאם הוא ביצוע עבודה, מתן שירותים (למעט תגמול המשולם ליחיד יזמים), וכן במסגרת הסכמי זכויות יוצרים.

בסיס המס של נישומים-מעסיקים נקבע כסכום התשלומים והתגמולים האחרים הקבועים בחוק, שנצברו על ידי נישומים-מעסיקים עבור תקופת המס לטובת יחידים. במקרה זה, בסיס המס נקבע בנפרד לכל עובד מתחילת תקופת המס לאחר תום כל חודש על בסיס צבירה.

קוד המס של הפדרציה הרוסית קובע באופן ספציפי רשימה סגורה של 14 סוגי תשלומים שאינם כפופים למיסוי, כולל:

1) הטבות מדינה;

2) תשלומי פיצויים;

3) גובה הסיוע החומרי החד פעמי שניתן לנישומים (יחידים - עובדי הבנק בקשר לאסון טבע או חירום אחר על מנת לפצות על נזק מהותי שנגרם להם או פגיעה בבריאותם וכן יחידים אשר סבל מפעולות טרור בשטח הפדרציה הרוסית ובני משפחתו של העובד המנוח או העובד בקשר למותו של בן (בני) משפחתו;

4) סכום תשלומי הביטוח עבור ביטוח חובה של עובדים שבוצע על ידי משלם המסים בהתאם לנוהל שנקבע בחקיקה של הפדרציה הרוסית;

5) סכום התשלומים של הנישום על פי חוזי ביטוח אישי מרצון של עובדים, שנכרתו לתקופה של שנה לפחות, הקובע תשלום על ידי מבטחים של הוצאות רפואיות של מבוטחים אלה;

6) סכומי התשלומים של הנישום על פי חוזי ביטוח אישי מרצון של עובדים, שנכרתו אך ורק במקרה של מות המבוטח או אובדן כושרו של המבוטח לעבוד בקשר עם מילוי תפקידו בעבודה;

7) סכומי סיוע חומרי ששולמו לאנשים ממקורות תקציביים על ידי ארגונים הממומנים מכספי תקציב, לא יעלה על 3 רובל. ליחיד לתקופת המס וכו'.

תקופת המס עבור המס הסוציאלי המאוחד היא שנה קלנדרית. תקופות דיווח - הרבעון הראשון, ששה חודשים ותשעה חודשים של השנה הקלנדרית. קוד המס של הפדרציה הרוסית קובע סולם רגרסיבי של שיעורי מס עבור ה-UST - כלומר, סכום המס לתשלום יורד ככל שכמות התשלומים החייבים במס עולה.

בהתאם להוראות ח. 24 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, משרדים ומחלקות שונים של הפדרציה הרוסית, כמו גם קטגוריות מסוימות של אנשים (ארגונים בכל צורות ארגוניות ומשפטיות - מסכומי תשלומים ותגמול אחר שלא יעלה על 100 אלף רובל במהלך המס תקופה לכל פרט שהוא נכה מקבוצות I, II או III וכו').

59. הטלת ארנונה של חברות על מוסדות אשראי

מס רכוש חברות הוא אֵזוֹרִי והוא חובה לתשלום בשטח הנושא המקביל של הפדרציה הרוסית.

משלמי מס רכוש לחברות, בין היתר, הם בנקים רוסיים ומוסדות אשראי אחרים ומוסדות אשראי זרים הפועלים בפדרציה הרוסית באמצעות נציגויות קבועות ו(או) בעלי נדל"ן בשטח הפדרציה הרוסית.

מטרות המיסוי הן:

1) עבור מוסדות אשראי רוסיים - מיטלטלין ומקרקעין הרשומים במאזן כרכוש קבוע;

2) עבור ארגוני אשראי זרים הפועלים בפדרציה הרוסית באמצעות נציגויות קבועות - מטלטלין ומקרקעין הקשורים לנכסים קבועים, עבור ארגונים זרים אחרים - מקרקעין הנמצאים בשטח הפדרציה הרוסית, בבעלותם. חלקות קרקע וחפצים אחרים של משאבי טבע אינם כפופים למיסוי.

בסיס המס מוגדר כערך השנתי הממוצע של נכס המוכר כמושא מיסוי. זה לוקח בחשבון את הערך השיורי שלו, שנוצר בהתאם לנוהל החשבונאי שאושר במדיניות החשבונאית של הארגון. אם לא ניתן פחת עבור פריטים בודדים של רכוש קבוע, שווי הפריטים לצרכי מס נקבע כהפרש בין העלות הראשונית שלהם לבין סכום הפחת המחושב לפי שיעורי הפחת לצרכים חשבונאיים בסוף כל תקופת מס. . בסיס המס לחפצי מקרקעין של ארגונים זרים הוא ערך המלאי של חפצים לפי נתוני גופי מלאי טכני.

תקופת מס השנה הקלנדרית מוכרת, והרבעון הראשון, ששת החודשים ותשעה חודשים של השנה הקלנדרית מוכרים כתקופות דיווח.

שיעורי המס נקבעים על פי חוקי הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית, עם זאת, השיעור המרבי עבור מס רכוש הוא 2,2%.

הליך חישוב גובה המס וגובה התשלומים הוא כדלקמן:

1) גובה המס מחושב לפי תוצאות תקופת המס כמכפלה של שיעור המס הרלוונטי ובסיס המס שנקבע לתקופת המס;

2) הסכום לתשלום לתקציב בתום תקופת המס נקבע כהפרש בין סכום המס לסכומי מקדמות המס שחושבו בתקופת המס;

3) סכום המס לתשלום לתקציב מחושב בנפרד בגין נכס החייב במיסוי במקום הארגון, בגין נכס של כל אגף נפרד בארגון שיש לו מאזן נפרד, לגבי כל אחד מהם. מקרקעין הנמצאים מחוץ למקום הארגון, חלוקה נפרדת של הארגון בעל מאזן נפרד, או מוסד קבע של ארגון זר, וכן לגבי נכסים המומסים בשיעורי מס שונים;

4) גובה תשלום המס המקדמה מחושב לפי תוצאות כל תקופת דיווח בסך של 1/4 מהתוצר של שיעור המס הרלוונטי והשווי הממוצע של הנכס שנקבע לתקופת הדיווח;

5) סכום תשלום המס מראש בגין מקרקעין של ארגונים זרים מחושב לאחר תום תקופת הדיווח כ-1/4 משווי המלאי של המקרקעין ליום 1 בינואר של השנה שהיא תקופת המס. , מוכפל בשיעור המס המתאים.

60. מיסוי ארגוני אשראי במע"מ

מע"מ הוא מס עקיף פדרלי. משלמי מסים של מס ערך מוסף הם ארגונים, יזמים בודדים ואנשים המוכרים כנישומים של מס ערך מוסף בקשר עם תנועת סחורות מעבר לגבול המכס של הפדרציה הרוסית, שנקבע בהתאם לקוד העבודה של הפדרציה הרוסית.

ארגונים זרים רשומים ברשויות המס כמשלמי מס במיקום הנציגות הקבועות שלהם בפדרציה הרוסית. הרישום מתבצע על בסיס בקשה בכתב של ארגון זר.

מטרות מיסוי מע"מ הן:

1) מכירת סחורות, עבודות (שירותים) בשטח הפדרציה הרוסית, לרבות מכירת פריטים משועבדים והעברת סחורות (תוצאות עבודה שבוצעו, מתן שירותים) במסגרת הסכם על מתן פיצוי או חדשנות; העברה בשטח הפדרציה הרוסית של סחורות (ביצוע עבודה, מתן שירותים) לצרכים משלהם, שעלויותיהם אינן ניתנות לניכוי (כולל באמצעות פחת) בעת חישוב מס הכנסה;

2) ביצוע עבודות בנייה והתקנה לצריכה עצמית;

3) יבוא סחורות לשטח המכס של הפדרציה הרוסית.

יחד עם זאת, לצורכי מיסוי מע"מ, תפיסת רכוש באמצעות חילוט אינה מוכרת כמכירת טובין (עבודות, שירותים); עסקאות הקשורות למחזור מטבעות; פעולות השקעות וכו'.

בסיס המס למכירת טובין (עבודות, שירותים) נקבע על ידי הנישום בהתאם לפרטי המכירה של טובין (עבודות, שירותים) המיוצרים על ידו או נרכשים בצד.

במקרים בהם מכירה (העברה, ביצוע, אספקה לצרכים עצמיים) של טובין (עבודות, שירותים) על ידי נישומים חלה בשיעורי מס שונים, בסיס המס נקבע בנפרד עבור כל סוג של טובין (עבודות, שירותים) הממוסים בשיעורים שונים. באותם שיעורי מס, בסיס המס נקבע בסך הכל עבור כל סוגי העסקאות הממוסות בשיעור זה.

תקופת מס מע"מ - חודש קלנדרי. אבל אם התמורה החודשית של משלם המסים ממכירת סחורות (עבודות, שירותים) ללא מע"מ אינה עולה על מיליון רובל, תקופת המס עבורו היא הרבעון.

שיעורי מס מובחנים מסופקים עבור מס ערך מוסף:

1) שיעור מס מועדף של 0% (שירותים להובלת נוסעים ומטען, בתנאי שנקודת המוצא או היעד של הנוסעים והמטען נמצאים מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, בעת רישום תחבורה על בסיס בינלאומי מאוחד מסמכי תחבורה וכו');

2) 10% - משמש למכירת מגוון רחב של מוצרי מזון, מוצרים לילדים, מוצרים רפואיים מייצור מקומי וזר;

3) 18% - חל במקרים אחרים.

כמו כן, נעשה שימוש בשיעורי מס, המוגדרים כאחוז משיעור המס (10, 18%) מבסיס המס, הנלקח כ-100 ומוגדל בשיעור המס המקביל. הם משמשים בעת קבלת כספים הקשורים לתשלום עבור סחורות (עבודות, שירותים) - למשל, מקדמה או תשלומים אחרים; ניכוי מס במקור על ידי סוכני מס; מכירת נכס שנרכש בצד ומטופל עם מס; מכירות של מוצרים חקלאיים ומוצרי עיבודו.

סכום מס הערך המוסף לתשלום מחושב כאחוז מבסיס המס המתאים לשיעור המס.

ככלל, מס משולם בתום כל תקופת מס לא יאוחר מהיום ה-20 לחודש שלאחר תקופת המס שחלפה.

מחבר: Belousov D.S.

אנו ממליצים על מאמרים מעניינים סעיף הערות הרצאה, דפי רמאות:

▪ חוק מסחרי. הערות הרצאה

▪ חוק פלילי. חלק מיוחד. עריסה

▪ פַרמָקוֹלוֹגִיָה. עריסה

ראה מאמרים אחרים סעיף הערות הרצאה, דפי רמאות.

תקרא ותכתוב שימושי הערות על מאמר זה.

<< חזרה

חדשות אחרונות של מדע וטכנולוגיה, אלקטרוניקה חדשה:

התמצקות של חומרים בתפזורת 30.04.2024

יש לא מעט תעלומות בעולם המדע, ואחת מהן היא ההתנהגות המוזרה של חומרים בתפזורת. הם עשויים להתנהג כמו מוצק אבל פתאום הופכים לנוזל זורם. תופעה זו משכה את תשומת לבם של חוקרים רבים, ואולי סוף סוף נתקרב לפתרון התעלומה הזו. דמיינו חול בשעון חול. בדרך כלל הוא זורם בחופשיות, אך במקרים מסוימים החלקיקים שלו מתחילים להיתקע, והופכים מנוזל למוצק. למעבר הזה יש השלכות חשובות על תחומים רבים, מייצור תרופות ועד בנייה. חוקרים מארה"ב ניסו לתאר תופעה זו ולהתקרב להבנתה. במחקר ערכו המדענים סימולציות במעבדה באמצעות נתונים משקיות של חרוזי פוליסטירן. הם גילו שלרעידות בתוך קבוצות אלה יש תדרים ספציפיים, כלומר רק סוגים מסוימים של רעידות יכלו לעבור דרך החומר. קיבלו ... >>

ממריץ מוח מושתל 30.04.2024

בשנים האחרונות התקדם המחקר המדעי בתחום הנוירוטכנולוגיה ופותח אופקים חדשים לטיפול בהפרעות פסיכיאטריות ונוירולוגיות שונות. אחד ההישגים המשמעותיים היה יצירת ממריץ המוח המושתל הקטן ביותר, שהוצג על ידי מעבדה באוניברסיטת רייס. מכשיר חדשני זה, הנקרא Digitally Programmable Over-brain Therapeutic (DOT), מבטיח לחולל מהפכה בטיפולים על ידי מתן יותר אוטונומיה ונגישות למטופלים. השתל, שפותח בשיתוף מוטיב נוירוטק ורופאים, מציג גישה חדשנית לגירוי מוחי. הוא מופעל באמצעות משדר חיצוני באמצעות העברת כוח מגנו-אלקטרי, ומבטל את הצורך בחוטים ובסוללות גדולות האופייניות לטכנולוגיות קיימות. זה הופך את ההליך לפחות פולשני ומספק יותר הזדמנויות לשיפור איכות החיים של המטופלים. בנוסף לשימוש בטיפול, להתנגד ... >>

תפיסת הזמן תלויה במה מסתכלים 29.04.2024

המחקר בתחום הפסיכולוגיה של הזמן ממשיך להפתיע אותנו בתוצאותיו. התגליות האחרונות של מדענים מאוניברסיטת ג'ורג' מייסון (ארה"ב) התבררו כמדהימות למדי: הם גילו שמה שאנו מסתכלים עליו יכול להשפיע רבות על תחושת הזמן שלנו. במהלך הניסוי, 52 משתתפים עברו סדרה של מבחנים, העריכו את משך הצפייה בתמונות שונות. התוצאות היו מפתיעות: לגודל ולפרטי התמונות הייתה השפעה משמעותית על תפיסת הזמן. סצנות גדולות יותר ופחות עמוסות יצרו אשליה של זמן מאט, בעוד שתמונות קטנות ועמוסות יותר נתנו תחושה שהזמן מואץ. חוקרים מציעים שעומס חזותי או עומס יתר על הפרטים עלולים להקשות על תפיסת העולם סביבנו, מה שבתורו יכול להוביל לתפיסה מהירה יותר של זמן. לפיכך, הוכח שתפיסת הזמן שלנו קשורה קשר הדוק למה שאנו מסתכלים עליו. יותר ויותר קטן ... >>

חדשות אקראיות מהארכיון

מדפסת ניידת לייצור PCB מיידי 15.11.2015

חיים מודרניים הם בלתי נתפסים ללא מעגלים מודפסים, מכיוון שהם מהווים את הבסיס לכל מוצר אלקטרוני - ניתן למצוא אותם גם בסמארטפונים וגם במכשירים ביו-רפואיים. עבור מהנדסים, ממציאים וסטודנטים רבים, תהליך PCB מהיר ובעלות נמוכה חיוני ליצירת מכשירים אלקטרוניים חדשים. אבל בדרך כלל בפועל הדברים שונים. לעתים קרובות, יש לשלוח שרטוטי מעגלים מודפסים למכירה לחברות מתמחות שנמצאות בחו"ל. ואם אתה צריך לעשות אפילו את השינוי הקטן ביותר בלוח, יש להתחיל את התהליך הארוך והיקר הזה מחדש.

הדפסת תלת מימד, בעת ובעונה אחת, שינתה באופן קיצוני את הרעיון של מהירות הייצור של מכשירים שונים ומרכיביהם, וכעת התהליך הארוך של יצירת מעגלים מודפסים יצא מהתמונה של הקידמה המודרנית. יתרה מכך, העלויות הגבוהות באופן בלתי נמנע של יצירת אב טיפוס של מכשירים אלקטרוניים חדשים יכולים רק להחמיר את המחסור הקיים כבר במהנדסים ברוסיה. השקעות כספיות כאלה בייצור של מעגלים מודפסים עלולות להשפיע לרעה על הפרודוקטיביות של מפעלים השייכים לעסקים קטנים ובינוניים, ובעיקר סטארט-אפים. יחד עם זאת, התהליך הארוך של יצירת לוחות מוביל בהכרח לעיכוב בשחרור של טכנולוגיות חדשות לשוק.

ארבעה בוגרים טריים מאוניברסיטת ווטרלו בקנדה הציבו לעצמם את המשימה למצוא פתרון לבעיה זו. לאחר שהלכו כברת דרך לקראת מטרתם, מהנדסים מתחילים הציגו לעולם את המצאת VolteraV-One. המכשיר הוא מדפסת PCB בגודל מחשב נייד שיכולה להפוך שרטוטים למוצרים סופיים תוך דקות. אין יותר עיכובים ועלויות נוספות עבור שליחת הזמנות לחו"ל. המצאה זו אפשרה לצוות מהנדסים צעירים לקבל את תואר הכבוד הזוכה הבינלאומי בפרס ג'יימס דייסון לשנת 2015.

ה-Voltera V-One משתמש באותם עקרונות של אב טיפוס מהיר שהם בלב ליבה של הדפסת תלת מימד. המכשיר משתמש בדיו מוליך ומבודד להדפסה, היוצרים לוח מעגל מודפס דו-שכבתי. בנוסף, המכשיר משתמש במתקן משחת הלחמה כדי להחיל רכיבים נוספים על הלוח, המולחמים אליו באמצעות מודול חימום של 3W.

אלרואי אלמיידה, מייסד שותף של וולטרה, מספר על התפתחות החברה: "כשפתחנו את החברה שלנו, התייעצנו עם מומחים רבים שראו אותנו שאפתניים מדי וטענו שפשוט בלתי אפשרי לפתח כלי ליצירת מודפס במהירות ובזול. מעגלים. אנחנו החלטנו לקחת על עצמנו את האתגר הזה ולהוכיח שאנחנו יכולים לעשות את זה!" חלקים למכשיר מיוצרים כעת בסין, כאשר מפתחים עורכים בדיקות נוספות במשרד ובפס הייצור בקנדה.

טכנולוגיות תוספות, הכוללות היווצרות של חלק על ידי "בנייה" ברציפות של החומר שכבה אחר שכבה, פתחו אפשרויות חדשות ביצירת מכשירים, גם למי שלא היה להם קודם. ל-Voltera V-One יש פוטנציאל להוביל את אותה מהפכה בתחום האלקטרוניקה. על ידי הפיכתו לזוכה הבינלאומי בפרס ג'יימס דייסון, הצוות יקבל פרס של $30 לשיפור נוסף של ההמצאה.

עוד חדשות מעניינות:

▪ טרנזיסטורי ספין יגבירו את מהירות המחשבים פי מיליון

▪ לוח אם ASRock X99M-Killer USB 3.1

▪ אהבה לקפה היא גנטית

▪ ממתקים מעץ חג המולד

▪ מיכלית ברצועה ליד העפיפון

עדכון חדשות של מדע וטכנולוגיה, אלקטרוניקה חדשה

חומרים מעניינים של הספרייה הטכנית החופשית:

▪ חלק של האתר ספריות אלקטרוניות. בחירת מאמרים

▪ מאמר שתי משימות של טייס חשמלי. טיפים לדוגמן

▪ מאמר כיצד העריכו בני זמננו את היתרונות של Hypatia, המאורה האחרונה של המדע האלכסנדרוני? תשובה מפורטת

▪ מאמר חמניות. אגדות, טיפוח, שיטות יישום

▪ מאמר משדר רדיו עם ייצוב תדר קוורץ של המתנד הראשי. אנציקלופדיה של רדיו אלקטרוניקה והנדסת חשמל

▪ מאמר החלפת שבב K416KN1 וספק הכוח BPI-411 בטלוויזיות. אנציקלופדיה של רדיו אלקטרוניקה והנדסת חשמל

השאר את תגובתך למאמר זה:

כל השפות של דף זה

בית | הספרייה | מאמרים | <font><font>מפת אתר</font></font> | ביקורות על האתר